كيف ستتغير ضرائب الأصول الرقمية في تركيا بدءًا من عام 2025

تقوم تركيا بتعزيز نهجها التنظيمي تجاه العملات الرقمية وتبدأ في تطبيق نظام ضريبي مميز ابتداءً من عام 2025. يعكس هذا الخطوة السعي لدمج الأصول الرقمية بشكل كامل في البنية التحتية المالية الوطنية. من الضروري لجميع المشاركين في السوق – من المستثمرين المؤسساتيين إلى المستخدمين الأفراد – فهم اللوائح الجديدة لضمان الامتثال الضريبي وتقليل المخاطر القانونية.

نمو سوق العملات الرقمية في تركيا كمحرك للضرائب

تطورت ديناميكيات سوق العملات الرقمية في تركيا بسرعة. وفقًا لمعهد الإحصاء التركي، سجلت البلاد بين 2023 و2025 زيادة في المستخدمين بنسبة 50%، مما يجعل تركيا واحدة من أسرع الأسواق نموًا في المنطقة. أدى هذا النمو الأسي إلى زيادة مماثلة في حجم المعاملات الخاضعة للضرائب، مما دفع السلطات التركية إلى إنشاء نظام رقابة ضريبية قوي.

الركائز الثلاث للضرائب: أرباح رأس المال، الدخل، وضريبة القيمة المضافة

ضريبة أرباح رأس المال على مراكز العملات الرقمية قصيرة الأجل

عند بيع المستثمرين للعملات الرقمية في تركيا، تُفرض ضرائب على الأرباح المحققة – مع حد إعفاء. يبلغ الحد المعفى من الضرائب على أرباح رأس المال من العملات الرقمية 2025 مبلغ 18,000 ليرة تركية. تُفرض ضرائب تصاعدية على الأرباح التي تتجاوز هذا المبلغ. وفقًا للدخل الإجمالي الشخصي، يمكن أن تصل معدلات الضرائب إلى 35%. تنطبق هذه القاعدة بشكل خاص على المراكز التي تم الاحتفاظ بها أقل من سنة – حيث تكون الاستثمارات طويلة الأجل خاضعة لشروط أكثر ملاءمة.

النشاط المهني من خلال التعدين والتخزين

لا تعتبر أنشطة التعدين والتخزين من قبل السلطات المالية التركية استثمارات رأس مال، بل مصادر دخل نشطة. يُقاس المبلغ الخاضع للضريبة بقيمة السوق للعملات التي تم استلامها في وقت الاستلام. تخضع هذه الدخل لمعدلات ضريبة الدخل العادية، التي تتراوح بين 15% و35% – اعتمادًا على فئة الدخل الشخصية وإجمالي الضرائب المستحقة.

إعفاء ضريبة القيمة المضافة يعزز الاعتماد

تُعد إعفاءات ضريبة القيمة المضافة على شراء وبيع العملات الرقمية تسهيلًا هامًا للمستخدمين. تقلل هذه اللوائح، التي ستبدأ في 2025، العبء الكلي على المستثمرين الأفراد وتهدف إلى تعزيز انتشار العملات الرقمية. ومع ذلك، تظل الخدمات المتعلقة بمعاملات العملات الرقمية – مثل رسوم الوسطاء أو عمولات البورصات – خاضعة لضريبة القيمة المضافة العادية.

متطلبات الامتثال والتنفيذ العملي

تتوقع السلطات التركية من جميع مستخدمي العملات الرقمية الاحتفاظ بسجلات كاملة وشفافة لمعاملاتهم. يشمل ذلك البيانات، المبالغ بالليرة التركية (TRY)، بالإضافة إلى القيمة السوقية لكل أصل في وقت المعاملة. تعتبر هذه الوثائق ضرورية للإبلاغ الصحيح عن الأرباح والدخل في الإقرار الضريبي السنوي.

بالإضافة إلى ذلك، حسّنت السلطات التركية بشكل كبير آليات الرقابة لديها. تتيح القدرة المعززة للمراقبة للسلطات فحص معاملات العملات الرقمية بشكل أكثر استهدافًا وكشف التناقضات. يؤكد ذلك على ضرورة الالتزام الصارم بواجبات التقرير.

التوصيات الاستراتيجية للمشاركين في السوق

للتوافق مع المتطلبات في تركيا، ينبغي على المستثمرين اتخاذ التدابير التالية:

• توثيق: جمع أرشيف مفصل لجميع المعاملات
• تقييم: توثيق قيمة السوق عند الشراء وعند البيع
• تصنيف: التمييز بين المضاربات قصيرة الأجل (أقل من سنة) والاستثمارات طويلة الأجل
• استشارة مختص: استشارة مستشار ضرائب مختص في العملات الرقمية في الحالات المعقدة

الخلاصة: الدمج بدل الحظر

تتميز استراتيجية الحكومة التركية بشأن العملات الرقمية بالدمج والتنظيم – وليس الحظر. يأخذ نظام الضرائب بعين الاعتبار سيناريوهات الاستخدام المختلفة: يتم فرض ضرائب أعلى على المضاربات، بينما تعزز إعفاءات ضريبة القيمة المضافة الاستثمارات طويلة الأجل والتبني التكنولوجي. تخلق مجموعة القواعد الواضحة، وزيادة قدرات الرقابة، ومعدلات الضرائب التصاعدية سوقًا منظمًا. من يلتزم بالقوانين يستفيد من الأمان القانوني؛ ومن يتجاهل ذلك يعرض نفسه لغرامات كبيرة وعواقب جنائية. بذلك، تضع تركيا نفسها كمركز منظم للأصول الرقمية في المنطقة.