فهم النموذج 1099-INT: دليل كامل لتقرير الفائدة 1099

عندما يقترب موسم تقديم الضرائب، يكون استلام نموذج 1099-INT أمراً روتينياً للعديد من دافعي الضرائب. تصدر هذه الوثيقة من قبل البنوك، والاتحادات الائتمانية، وشركات الاستثمار، وكيانات الإقراض الأخرى، وتوثق دخل الفوائد الذي جمعته على مدار السنة الميلادية. إذا بلغت أرباح الفوائد الخاصة بك من مؤسسة واحدة على الأقل $10 دولار، فستتلقى هذا النموذج. كما يحصل مصلحة الضرائب على نسخة منه، مما يساعدهم على التحقق من أنك تبلغ عن جميع الفوائد الخاضعة للضريبة بشكل صحيح.

ما تحتاج إلى معرفته حول توثيق فوائد 1099

يعمل نموذج 1099-INT كسجل رسمي للدخل من الفوائد الناتج عن مصادر مختلفة. أي مؤسسة مالية — سواء كانت بنكاً، اتحاداً ائتمانياً، شركة وساطة، أو شركة استثمار — تدفع لك ( أو أكثر من الفوائد يجب أن توفر هذا النموذج.

تحتوي الوثيقة على عدة معلومات مهمة: تفاصيل الكيان الدافع، رقم التعريف الضريبي الخاص بك )TIN(، والمبلغ الإجمالي للفوائد المدفوعة لك. قد تظهر أيضاً الضرائب الفيدرالية أو الضرائب الخاصة بالولاية التي تم حجزها. قد تظهر هنا أيضاً فئات خاصة من الفوائد، بما في ذلك الفوائد المعفاة من الضرائب )مثل فوائد السندات البلدية$10 والأرباح من سندات الادخار الأمريكية.

نقطة مهمة يجب ملاحظتها: أنت مسؤول عن الإبلاغ عن جميع دخل الفوائد من نموذج 1099، بغض النظر عما إذا استلمت النموذج الفعلي أم لا. حتى إذا كانت الفوائد أقل من (، يجب عليك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي. يتجاهل العديد من دافعي الضرائب هذا المتطلب، مما قد يؤدي إلى وجود اختلافات عند مراجعته من قبل مصلحة الضرائب.

من يجب عليه تقديم نموذج 1099-INT ومتى

المؤسسات المالية، والأعمال التجارية، والأفراد أصحاب الأعمال، وحتى المقرضون الخاصون الذين يدفعون فوائد لديهم التزامات تقديم. إليك الجدول الزمني:

للمستلمين: عادةً ما تتلقى نموذج 1099-INT الخاص بك بحلول 31 يناير من العام التالي. يمنحك هذا الوقت لإدراج المعلومات في إقرارك الضريبي.

للدافعين: يجب على المؤسسات المالية إرسال نسخ للمستلمين بحلول 31 يناير. كما تقدم النماذج الورقية إلى مركز معالجة مصلحة الضرائب المناسب بحلول 28 فبراير، أو تستخدم نظام FIRE )Filing Information Returns Electronically( للإرسال الإلكتروني، مع مهلة حتى 31 مارس. قد يُطلب أيضاً تقديمها على مستوى الولاية، اعتماداً على موقعك.

ينطبق هذا التقرير على كل من حسابات التوفير الشخصية وحسابات الأعمال. إذا كنت صاحب عمل فردي مع حسابات تجارية ذات فوائد، قد تتلقى هذا النموذج أيضاً لتلك الأرباح.

كيفية التعامل مع دخل فوائد 1099 في إقرارك الضريبي

عند استلام نموذج 1099-INT، قم بمراجعته بعناية. تحقق من أن اسمك، ورقم التعريف الضريبي، ومبلغ الفوائد كلها صحيحة. اتصل بالمؤسسة المالية المصدرة على الفور إذا لاحظت أخطاء — ستصدر نموذجاً مصححاً )Form 1099-INT Correction(.

لأغراض الإبلاغ، يدرج معظم دافعي الضرائب هذا الدخل في الجدول ب )Form 1040( إذا تجاوز إجمالي الفوائد 1,500 دولار. حتى الفوائد المعفاة من الضرائب يجب الإبلاغ عنها، على الرغم من أنها لن تزيد من مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية.

ملاحظة مهمة: تتلقى مصلحة الضرائب نسخة من نموذج 1099-INT الخاص بك وتقوم تلقائياً بمراجعة الأرقام التي تبلغ عنها. إذا أظهرت إقرارك أرقاماً مختلفة، فإنك تخاطر بفتح تحقيق أو فرض غرامة. احتفظ بسجلات دقيقة لأرباحك من الفوائد طوال العام. كشوف حساباتك البنكية وملخصات حساباتك عبر الإنترنت تعتبر وثائق داعمة في حال حدوث اختلافات.

إذا تم حجز ضرائب من مدفوعات فوائدك )حالات الحجز الاحتياطي، يمكنك المطالبة بهذه المبالغ كائتمات ضريبية في إقرارك، مما يقلل من عبء الضرائب الإجمالي عليك.

النقاط الرئيسية لإدارة دخل فوائد 1099

الإبلاغ بدقة عن دخل فوائد 1099 يحميك من مشاكل الامتثال مع مصلحة الضرائب. حتى لو لم تتلق النموذج، لا تزال ملزماً قانونياً بالإبلاغ عن جميع الفوائد الخاضعة للضريبة. يساعدك الاحتفاظ بسجلات نشطة طوال العام على تسهيل إعداد الضرائب والتأكد من تطابق إقرارك مع سجلات مصلحة الضرائب التي تتلقاها من المؤسسات المالية.

إذا بدا أن التعامل مع نموذج 1099-INT معقد، فإن استشارة محترف ضرائب يمكن أن يوضح لك التزاماتك ويحدد الخصومات أو الاعتمادات المحتملة التي قد تفوتها.