فهم ضريبة الدخل في ميشيغان: المعدلات، الخصومات والائتمانات

إذا كنت تكسب دخلًا في ميشيغان—سواء كنت تعيش هناك على مدار السنة أو تعمل فقط عبر حدود الولاية—فستحتاج إلى فهم التزامات الضرائب على الدخل في الولاية. تفرض ميشيغان معدل ضريبة دخل ثابت قدره 4.25% على جميع الكاسبون المقيمين وغير المقيمين الذين لديهم دخل من ميشيغان. بالإضافة إلى ذلك، تفرض الولاية ضريبة مبيعات بنسبة 6% على المشتريات. معرفة كيفية عمل ضريبة الدخل في ميشيغان، وما الخصومات التي تنطبق عليك، وأي الاعتمادات يمكنك المطالبة بها، يمكن أن يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الخاص بك.

من يحتاج إلى تقديم إقرار؟ متطلبات إقامة ضريبة الدخل في ميشيغان

تعتمد التزاماتك في التقديم على حالتك كمقيم. تعتبر مقيمًا في ميشيغان لأغراض الضرائب إذا كنت تعيش في الولاية بشكل كامل أو تحافظ على إقامة فيها لأي جزء من السنة. حتى لو كنت تعيش في مكان آخر، يجب عليك التقديم ودفع ضريبة الدخل في ميشيغان إذا كنت تكسب دخلًا من مصدر في ميشيغان.

ومن المثير للاهتمام، أن المقيمين في ميشيغان الذين يعملون في الولايات المجاورة—إلينوي، إنديانا، كنتاكي، مينيسوتا، أوهايو، وويسكونسن—مدينون فقط بضريبة الدخل على الولاية على ذلك الدخل من خارج الولاية، بشرط أن تكون هناك اتفاقيات متبادلة بين الولايات. تساعد هذه الترتيبات التبادلية على منع الازدواج الضريبي.

ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي في ميشيغان إذا كان لديك أي دخل من مصدر في ميشيغان، سواء كنت تعمل بدوام كامل أو جزئي في الولاية.

معدلات ضريبة الدخل في ميشيغان وهيكل الضريبة

تعمل ميشيغان بنظام ضريبة ثابت، مما يعني أن جميع الدخل يُفرض عليه نفس المعدل بغض النظر عن مقدار ما تكسبه. المعدل الثابت الحالي هو 4.25%، ويُطبق بشكل موحد على جميع الدخل الخاضع للضريبة لجميع المكلفين. يختلف هذا عن الأنظمة التصاعدية التي تستخدمها ولايات أخرى، حيث يدفع أصحاب الدخل الأعلى معدلات أعلى.

شرائح الضرائب: شرح نظام ميشيغان الثابت

على عكس العديد من الولايات التي لديها شرائح ضريبية متعددة، يبسط نظام ميشيغان الضريبة من خلال معدل ثابت واحد. سواء كنت تكسب 30,000 دولار أو 300,000 دولار، فإن مسؤوليتك الضريبية على دخل ميشيغان تُحسب بنسبة 4.25% من الدخل الخاضع للضريبة بعد الخصومات والتعديلات المطبقة.

تقليل ضريبة الدخل في ميشيغان: الخصومات المتاحة

تقدم ميشيغان العديد من فرص الخصم لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. يتم تنظيم هذه الخصومات حسب العمر ومصدر الدخل، مما يسمح لمختلف المكلفين بالاستفادة بناءً على ظروفهم.

الخصومات الأساسية بناءً على العمر ووضع التقاعد

توفر ميشيغان خصومات أساسية متعددة المستويات تختلف حسب سنة الميلاد ووضع التقديم:

الخصومات من المستوى 1 تنطبق على المكلفين المولودين قبل عام 1946. يمكن لهؤلاء خصم ما يصل إلى 54,404 دولار من فوائد التقاعد والمعاشات التقاعدية (أو 108,808 دولار إذا كانت التقديم مشتركًا). يعترف هذا المستوى بالاحتياجات المالية للمسنين المتقاعدين.

الخصومات من المستوى 2 متاحة لمن وُلد بين 1946 و1952. الحد المسموح به للخصم هو 20,000 دولار للفرد أو 40,000 دولار للزوجين.

الخصومات من المستوى 3 تنطبق على المكلفين المولودين في 1953 أو 1954، بنفس حدود المستوى 2: 20,000 دولار للأفراد و40,000 دولار للأزواج.

كما يحصل كبار السن المولودون قبل 1946 على ميزة إضافية: يمكنهم خصم الفوائد، والأرباح الموزعة، والأرباح الرأسمالية من إقرارات ضريبة الدخل في ميشيغان، مع حد أقصى للخصم يبلغ 12,127 دولار (للفرد) أو 24,254 دولار (مشترك).

مساهمات حسابات التوفير التعليمي

تسمح ميشيغان بخصم المساهمات في عدة أدوات ادخار تعليمية، بما في ذلك برنامج التوفير التعليمي في ميشيغان (MSEP)، وخطة المستشار 529 في ميشيغان (MAP)، وبرنامج تحقيق حياة أفضل (MiABLE).

لجميع هذه البرامج الثلاثة مجتمعة، الحد الأقصى للخصم هو 10,000 دولار للأفراد و20,000 دولار للأزواج. ومع ذلك، عند الجمع بين مساهمات MSEP وMAP تحديدًا، ينخفض الحد إلى 5,000 دولار للفرد أو 10,000 دولار للزوجين. تتبع حسابات MiABLE نفس الحدود المجمعة.

مساهمات صندوق التعليم في ميشيغان

يمكنك أيضًا خصم المساهمات التي تقدمها لعقد دفع مسبق للرسوم الدراسية من صندوق التعليم في ميشيغان (MET) 529. يمتد هذا الخصم ليشمل المساهمات الخيرية لبرنامج الرسوم الدراسية الخيري الخاص بـ MET، مما يتيح لك دعم تمويل التعليم وتقليل التزامك الضريبي في ميشيغان.

الاعتمادات الضريبية في ميشيغان التي يمكنك المطالبة بها

بالإضافة إلى الخصومات، تقدم ميشيغان اعتمادات ضريبية—خصومات مباشرة من مبلغ الضريبة المستحقة. تعتبر الاعتمادات ذات قيمة خاصة لأنها تقلل من مسؤوليتك الضريبية بمقدار الدولار مقابل الدولار.

ائتمان التدفئة المنزلية

يمكن لسكان ميشيغان طلب ائتمان التدفئة المنزلية للمساعدة في تغطية تكاليف تدفئة منازلهم خلال الأشهر الباردة. يحق للساكنين جزئيًا، لكن الطلاب المعتمدين كمعالين، والذين يعيشون في سكن جامعي، وسكان مرافق الرعاية المرخصة، عادةً، عدم الأهلية.

الحد الأقصى لائتمان التدفئة المنزلية هو 1371 دولارًا، مع حد دخل قدره 39,157 دولارًا. هناك طريقة حساب بديلة تعتمد على تكاليف التدفئة الفعلية، وتستخدم حد دخل قدره 27,700 دولار. للمطالبة بهذا الائتمان، يجب إكمال نموذج مطالبة ائتمان التدفئة المنزلية (MI-1040CR-7). تختلف مواعيد التقديم حسب السنة؛ تحقق من إرشادات الضرائب في ميشيغان للمواعيد الحالية.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)

إذا كنت مؤهلًا للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب الفيدرالي، تسمح لك ميشيغان بالمطالبة أيضًا بائتمان على مستوى الولاية. يساوي ائتمان ميشيغان 6% من مبلغ الائتمان الفيدرالي الخاص بك. تتراوح حدود دخل ائتمان EITC الفيدرالي بين 21,430 و57,414 دولارًا حسب وضع التقديم وعدد الأطفال أو الأقارب المعالين. على سبيل المثال، إذا وصل ائتمان EITC الفيدرالي الخاص بك إلى 3000 دولار، يمكنك المطالبة بمبلغ إضافي قدره 180 دولارًا من خلال برنامج ائتمان ميشيغان.

ما بعد ضريبة الدخل: ضريبة المبيعات، ضريبة الممتلكات والتزامات أخرى

ضريبة المبيعات في ميشيغان

تفرض ميشيغان ضريبة مبيعات على مستوى الولاية بنسبة 6%. على عكس بعض الولايات التي لديها معدلات محلية متغيرة، تحافظ ميشيغان على معدل موحد قدره 6% عبر جميع المدن والمقاطعات، مما يسهل الامتثال لضريبة المبيعات للشركات والمستهلكين على حد سواء.

ضرائب الممتلكات والاعتمادات ذات الصلة

تحدد ضرائب الممتلكات في ميشيغان محليًا من قبل المقاطعات والبلديات، لذلك تختلف المعدلات حسب الموقع. ومع ذلك، تقدم ميشيغان عدة اعتمادات ضريبية تتعلق بالممتلكات لتخفيف العبء:

اعتماد ضريبة الممتلكات للمسكن يساعد مالكي المنازل الذين يعيشون في ممتلكاتهم على الأقل نصف السنة. يتطلب الأهلية أن تكون الموارد المنزلية الإجمالية (بما في ذلك الدخل، والأرباح الرأسمالية، والإيصالات الأخرى) أقل من 60,600 دولار. إذا تجاوزت القيمة الخاضعة للضريبة لممتلكاتك 136,600 دولار، فلن تكون مؤهلًا لهذا الاعتماد.

اعتماد الإيجار يوفر دعمًا للمستأجرين. تعتبر ميشيغان 23% من الإيجار المدفوع بمثابة ضريبة ممتلكات معادلة، ويمكنك المطالبة بها في إقرارك الضريبي. مثل اعتماد المسكن، يجب ألا تتجاوز موارد الأسرة الإجمالية 60,600 دولار. هناك حساب بديل للمسنين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر، إذا دفعت أكثر من 40% من موارد الأسرة نحو الإيجار؛ الحد الأقصى لائتمان الإيجار للمسنين هو 1500 دولار.

فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية

تفرض ميشيغان ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس معدل الدخل العادي، وهو 4.25%. هذا يعني أن دخل الاستثمار لا يُعفى من الضرائب بشكل تفضيلي. ومع ذلك، يمكن للمسنين المولودين قبل 1946 استبعاد الأرباح الرأسمالية، والأرباح الموزعة، والفوائد من الضرائب تمامًا، كما هو مذكور في قسم الخصم الأساسي أعلاه.

ضرائب الوراثة والوصايا

لا تفرض ميشيغان ضرائب على الوراثة أو ضرائب على التركات على مستوى الولاية. على عكس بعض الولايات، لا تفرض ميشيغان ضرائب على الأموال التي تنتقل إلى الورثة أو على القيمة الإجمالية للتركات.

جمع كل شيء معًا

يتطلب التنقل في ضريبة الدخل في ميشيغان فهم مكونات متعددة: التزامات التقديم بناءً على الإقامة، معدل الضريبة الثابت 4.25%، الخصومات المتاحة حسب العمر ومصدر الدخل، الاعتمادات المطبقة، والالتزامات المتعلقة بضريبة المبيعات والممتلكات. من خلال تحديد الخصومات والاعتمادات التي تنطبق على وضعك، يمكنك تحسين وضعك الضريبي وضمان الامتثال لمتطلبات الولاية.