Cómo cambiará la tributación de los activos digitales en Turquía a partir de 2025

Turquía ha fortalecido su enfoque regulatorio hacia las criptomonedas y a partir de 2025 implementará un sistema fiscal diferenciado. Este paso refleja el esfuerzo por integrar completamente los activos digitales en la infraestructura financiera nacional. Para todos los participantes del mercado – desde inversores institucionales hasta usuarios privados – es esencial entender las nuevas regulaciones para garantizar el cumplimiento fiscal y minimizar los riesgos legales.

Crecimiento del mercado de criptomonedas en Turquía como motor de la tributación

La dinámica del mercado turco de criptomonedas se ha desarrollado rápidamente. Según el Instituto Estadístico de Turquía, el país registró entre 2023 y 2025 un aumento del 50% en el número de usuarios, lo que convierte a Turquía en uno de los mercados de más rápido crecimiento en la región. Este crecimiento exponencial llevó a un aumento correspondiente en los volúmenes de transacciones sujetas a impuestos, lo que motivó a las autoridades turcas a establecer un sistema de control fiscal robusto.

Tres pilares de la tributación: ganancias de capital, ingresos y IVA

Impuesto sobre ganancias de capital en posiciones de criptomonedas a corto plazo

Cuando los inversores venden criptomonedas en Turquía, se aplican impuestos sobre las ganancias realizadas, aunque con una exención. La cantidad exenta de impuestos sobre ganancias de capital de criptomonedas en 2025 es exactamente 18.000 TRY. Las ganancias que superen esa cantidad se gravan de forma progresiva. Dependiendo del ingreso total personal, las tasas impositivas pueden alcanzar hasta el 35%. Esta regulación es especialmente aplicable a posiciones mantenidas por menos de un año; las inversiones a largo plazo disfrutan de condiciones más favorables.

Actividad laboral mediante minería y staking

La minería y el staking no son considerados inversiones de capital por la autoridad fiscal turca, sino fuentes de ingresos activas. La cantidad sujeta a impuestos se calcula en base al valor de mercado de las monedas recibidas en el momento de la recepción. Estos ingresos están sujetos a las tasas de impuesto sobre la renta regulares, que oscilan entre el 15% y el 35%, dependiendo de la categoría de ingreso personal y la carga fiscal total.

Exención de IVA fomenta la adopción

Una facilitación importante para los usuarios es la exención del IVA en la adquisición y venta de criptomonedas en sí mismas. Esta regulación, vigente desde 2025, reduce la carga total para los inversores particulares y busca promover la difusión de monedas digitales. Sin embargo, los servicios relacionados con transacciones de criptomonedas – como comisiones de corredores o plataformas de intercambio – siguen estando sujetos al IVA regular.

Requisitos de cumplimiento y aplicación práctica

Las autoridades turcas esperan que todos los usuarios de criptomonedas mantengan registros completos y verificables de sus transacciones. Esto incluye datos, montos en lira turca (TRY) y el valor de mercado de cada activo en el momento de la transacción. Esta documentación es imprescindible para declarar correctamente las ganancias y los ingresos en la declaración de impuestos anual.

Paralelamente, la autoridad fiscal turca ha mejorado significativamente sus mecanismos de control. La mayor capacidad de supervisión permite a las autoridades revisar las transacciones de criptomonedas de manera más focalizada y detectar inconsistencias. Esto subraya la necesidad de cumplir estrictamente con las obligaciones de reporte.

Recomendaciones estratégicas para los participantes del mercado

Para cumplir con los requisitos en Turquía, los inversores deberían tomar las siguientes medidas:

• Documentación: recopilar y archivar pruebas detalladas de todas las transacciones
• Valoración: documentar el valor de mercado en el momento de adquisición y venta
• Categorización: distinguir entre especulaciones a corto plazo (menos de 1 año) y inversiones a largo plazo
• Asesoramiento profesional: consultar a un asesor fiscal especializado en criptomonedas en casos más complejos

Conclusión: integración en lugar de prohibición

La estrategia del gobierno turco respecto a las criptomonedas se caracteriza por la integración y regulación, no por la prohibición. El sistema fiscal contempla diferentes escenarios de uso: las especulaciones se gravan con mayor intensidad, mientras que las exenciones de IVA fomentan las inversiones a largo plazo y la adopción tecnológica. La combinación de reglas claras, mayor capacidad de control y tasas progresivas crea un mercado estructurado. Quienes cumplen con las regulaciones se benefician de seguridad jurídica; quienes las ignoran, enfrentan multas sustanciales y consecuencias penales. Turquía se posiciona así como un mercado regulado para activos digitales en la región.