Comprendiendo los cambios en la edad de RMD bajo Secure 2.0: lo que los jubilados deben saber

Resumen: Cómo los cambios en la edad de RMD afectan a tu cuenta de jubilación

Si te acercas a la jubilación o ya estás jubilado, entender las reglas de distribución mínima requerida (RMD) es fundamental para tu planificación financiera. La Ley Secure 2.0, aprobada en 2022, realizó cambios importantes en cuándo debes comenzar a tomar distribuciones de cuentas de jubilación con diferimiento fiscal, como IRAs tradicionales y 401(k)s. Estos cambios en la edad de RMD han modificado el panorama para millones de estadounidenses, y no cumplir puede resultar en penalizaciones sustanciales.

La evolución de los requisitos de edad de RMD

El momento en que se activan las RMD ha cambiado varias veces en los últimos años. Originalmente, los jubilados debían comenzar las distribuciones a los 70½ años. La Ley Secure 1.0 retrasó esa edad a los 72 para quienes nacieron el 1 de julio de 1949 o después. Ahora, bajo la Ley Secure 2.0, los cambios en la edad de RMD han aumentado aún más el umbral.

Cambios actuales en la edad de RMD según la fecha de nacimiento:

Estos cambios en la edad de RMD significan que las personas nacidas entre 1951 y 1959 deben comenzar las distribuciones a los 73 en lugar de 72. Quienes nacieron después de 1959 no enfrentarán RMD hasta los 75 años, una demora significativa que podría afectar las estrategias financieras a largo plazo.

Cómo se aplican los cambios en la edad de RMD a diferentes tipos de cuentas

Una vez que alcanzas la edad requerida, las reglas de RMD se aplican a 401(k)s tradicionales, IRAs tradicionales, IRAs SEP y IRAs SIMPLE. Sin embargo, la Ley Secure 2.0 introdujo una excepción importante: las cuentas Roth 401(k)s y Roth 403(b)s ahora están exentas de los cambios en la edad de RMD y de los requisitos de distribución. Esto representa un cambio importante para los titulares de cuentas Roth, aunque los beneficiarios de estas cuentas todavía están sujetos a obligaciones de RMD.

Cronograma para tomar tu primera distribución

Entender cuándo tomar la primera distribución es crucial. Por lo general, todas las RMD deben completarse antes del 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, la primera distribución tiene un período de gracia especial: puedes retrasarla hasta el 1 de abril del año siguiente.

Un ejemplo práctico: Sarah cumplió 73 años en 2025. Ella puede optar por retrasar su primera distribución obligatoria hasta el 1 de abril de 2026. Sin embargo, debe completar su segunda distribución antes del 31 de diciembre de 2026, y cada distribución posterior antes del 31 de diciembre de cada año.

En qué consiste realmente el cálculo de RMD

La cantidad de RMD se calcula tomando el saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del año anterior y dividiéndolo por un factor de expectativa de vida. El IRS proporciona tres tablas para determinar qué factor aplicar:

• Tabla de expectativa de vida uniforme: utilizada por la mayoría de los titulares de cuentas (aplica cuando el cónyuge no es el único beneficiario, o es el único beneficiario pero no tiene más de 10 años menos)
• Tabla de cónyuge y último sobreviviente: utilizada cuando el cónyuge es el beneficiario único y tiene más de 10 años menos
• Tabla de expectativa de vida individual: utilizada por los beneficiarios al calcular distribuciones

Un cálculo preciso es esencial porque los errores pueden activar penalizaciones.

Las penalizaciones por no cumplir con los plazos de RMD se han reducido

Uno de los beneficios más importantes de los cambios en la edad de RMD de la Ley Secure 2.0 es la reducción de las penalizaciones por incumplimiento. Antes, el IRS podía imponer impuestos especiales de hasta el 50% del monto no retirado. Con las nuevas reglas, la penalización se ha reducido al 25%.

Además, si corriges la deficiencia en un plazo de dos años, la penalización se reduce aún más al 10%. Si puedes demostrar que el error fue razonable e involuntario, puedes solicitar una exención completa de la penalización presentando el Formulario 5329 con una explicación por escrito al IRS.

Puntos clave sobre los cambios en la edad de RMD

Los cambios en la edad de RMD introducidos por Secure 2.0 ofrecen alivio a muchos jubilados al extender el plazo antes de que deban comenzar las distribuciones. Para quienes nacieron entre 1951 y 1959, es fundamental entender que ahora la edad de RMD es 73, no 72. Marca en tu calendario las fechas límite del 31 de diciembre, usa la tabla de expectativa de vida correcta para tu cálculo y recuerda que corregir errores rápidamente puede reducir significativamente las penalizaciones. Dada la complejidad de estas reglas y la frecuencia de actualizaciones legislativas, es recomendable consultar con un asesor financiero sobre tu situación específica.