Comprendiendo la tasa y los requisitos del impuesto sobre la renta estatal de Carolina del Norte

Si vive en Carolina del Norte o obtiene ingresos de fuentes dentro del estado, comprender el panorama fiscal es esencial para cumplir con sus obligaciones y minimizar su carga. La tasa del impuesto sobre la renta estatal de NC es un componente clave de su planificación financiera, junto con los impuestos sobre ventas, impuestos a la propiedad y otros gravámenes que deben considerar residentes y no residentes.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta estatal de NC?

Carolina del Norte aplica una tasa fija del 5.25% de impuesto sobre la renta a todos los residentes y quienes obtienen ingresos dentro del estado. Este es el impuesto principal que afecta a la mayoría de las personas que trabajan en Carolina del Norte. A diferencia de algunos estados que utilizan un sistema progresivo con múltiples tramos, NC mantiene una tasa uniforme independientemente del nivel de ingresos.

Para contexto, la deducción estándar disponible en 2021 era de $10,750 para declarantes individuales, $21,500 para parejas casadas que presentan conjuntamente y $16,125 para jefes de familia. Estas deducciones permiten excluir una parte de sus ingresos de la tributación antes de aplicar la tasa del 5.25%. Si sus ingresos están por debajo de estos umbrales, es posible que no deba pagar impuesto sobre la renta estatal en absoluto.

¿Quiénes deben presentar impuestos en Carolina del Norte?

NC requiere declaraciones de impuestos de tres categorías de individuos:

• Residentes: Cualquier persona que haya vivido en Carolina del Norte por más de 183 días durante el año fiscal debe presentar declaración, incluso si la mayor parte de sus ingresos provino de otros estados.
• Residentes parciales: Personas que se mudaron a o desde Carolina del Norte durante el año fiscal y deben reportar los ingresos obtenidos mientras residían en el estado.
• No residentes: Aquellos que no vivieron en Carolina del Norte en ningún momento del año pero obtuvieron ingresos de fuentes en NC—como salarios de un empleador en NC o ingresos por alquiler de propiedades en NC—deben presentar una declaración estatal por esos ingresos.

Entendiendo sus deducciones fiscales

Carolina del Norte permite a los contribuyentes reducir su ingreso gravable mediante varias deducciones. Tiene dos opciones principales: reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones, según le convenga más.

Deducción estándar vs. Deducciones detalladas

Si sus gastos elegibles no superan los montos de la deducción estándar, simplemente tomará la deducción estándar. Sin embargo, si tiene gastos significativos, detallar puede beneficiarle más.

Deducciones detalladas comunes disponibles

Carolina del Norte permite las siguientes deducciones detalladas:

• Intereses hipotecarios: Los intereses pagados en su residencia principal o en una segunda vivienda califican para deducción.
• Impuestos sobre bienes inmuebles: Impuestos pagados a su condado por bienes raíces.
• Donaciones caritativas calificadas: Donaciones a organizaciones benéficas elegibles (hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado).
• Gastos médicos y dentales: Costos médicos y dentales que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado federal.

Para las deducciones por intereses hipotecarios, tenga en cuenta que cuando ambos cónyuges son responsables de la hipoteca, solo el cónyuge que realizó el pago puede reclamar la deducción, con un máximo de $20,000.

Impuesto sobre ventas y otros impuestos importantes en NC

Además del impuesto sobre la renta, Carolina del Norte aplica varios otros impuestos que debe conocer.

Tasas del impuesto sobre ventas

Carolina del Norte cobra un impuesto estatal sobre ventas del 4.75% en la mayoría de las compras. Sin embargo, los condados pueden agregar su propio impuesto local, elevando la tasa total hasta un 7.5% en ciertas áreas. Antes de realizar compras importantes, verifique la tasa combinada de su condado específico.

Impuestos a la propiedad

Los impuestos a la propiedad en Carolina del Norte se evalúan localmente en cada condado, por lo que las tasas varían significativamente según donde tenga su propiedad. Contacte al tasador de su condado para detalles específicos sobre su obligación fiscal.

Impuestos sobre ganancias de capital y sucesiones

Buenas noticias para los inversionistas: Carolina del Norte no tiene un impuesto separado sobre ganancias de capital. Cualquier ganancia de inversión se trata simplemente como ingreso ordinario y se grava a la tasa fija del 5.25%. Además, el estado no tiene impuesto sobre herencias ni sobre el patrimonio, lo que lo hace relativamente favorable para quienes transfieren riqueza.

Créditos fiscales que reducen su obligación

Más allá de las deducciones, Carolina del Norte ofrece créditos fiscales que reducen directamente la cantidad de impuestos que debe pagar.

Crédito por impuestos pagados en otros estados

Si obtuvo ingresos en otro estado o país y ya pagó impuestos por ello allí, puede reclamar un crédito en su declaración de NC para evitar pagar doble impuesto sobre los mismos ingresos. Este crédito ayuda a prevenir la doble tributación para quienes trabajan en diferentes estados.

Comprender estas reglas y regulaciones del impuesto sobre la renta estatal de NC le asegura presentar correctamente y aprovechar todas las deducciones y créditos disponibles. Ya sea que sea un residente nuevo, residente parcial o no residente que obtiene ingresos en NC, revisar estos puntos clave anualmente le ayuda a mantenerse en cumplimiento y optimizar su situación fiscal.