Pengiriman Cryptocurrency dan Pengolahan Pajak│Gambaran lengkap perhitungan keuntungan yang berbahaya jika tidak diketahui

Saat melakukan perdagangan mata uang kripto, yang paling sering diabaikan adalah pemrosesan pajak dalam serangkaian aktivitas perdagangan yang mencakup “pengiriman dana”. Kesalahpahaman seperti “pengiriman antar dompet tidak dikenai pajak” atau “tidak apa-apa jika belum dijual” sangat umum, dan pada kenyataannya sering mengakibatkan beban pajak yang tidak terduga. Artikel ini akan menjelaskan secara bertahap gambaran lengkap perpajakan dalam investasi mata uang kripto berdasarkan sistem pajak 2025, mulai dari perhitungan keuntungan spesifik hingga kewajiban pelaporan.

Dasar-dasar Investasi Mata Uang Kripto dan Sistem Pajak

Posisi dalam Sistem Pajak Jepang

Mata uang kripto, Bitcoin, Ethereum, dan sebagainya didefinisikan sebagai aset kripto dalam “Undang-Undang Pembayaran Digital” Jepang, dan sistem pajak khusus diterapkan pada keuntungan perdagangan ini. Berbeda dengan investasi saham, keuntungan mata uang kripto diklasifikasikan sebagai “pendapatan lain-lain”, dan perpajakan gabungan diterapkan dengan menggabungkan dengan pendapatan gaji, yang merupakan karakteristik terbesar.

Mekanisme ini sangat penting bagi investor. Alasannya adalah bahwa seiring dengan meningkatnya jumlah pendapatan, tingkat pajak juga meningkat secara bertahap, dan ada kemungkinan dikenakan tarif pajak tinggi hingga 45% (sekitar 55% termasuk pajak penduduk). Dibandingkan dengan 20,315% seragam untuk investasi saham, perbedaan besar sering terjadi.

Pengawasan Ketat Biro Pajak Nasional dan Kewajiban Pelaporan

Dalam beberapa tahun terakhir, Biro Pajak Nasional telah secara signifikan memperkuat pengawasan terhadap perdagangan mata uang kripto, dan secara aktif meminta penyediaan informasi dari setiap bursa. Jika tidak melakukan pelaporan pajak, akan dikenakan pajak tambahan untuk ketiadaan pelaporan (15-20%) atau pajak keterlambatan, dan jika dinilai jahat, ada kemungkinan dikenakan pajak tambahan berat (40%) sebagai penalti yang berat. Pelaporan yang tepat bukan hanya kewajiban, tetapi merupakan persyaratan penting untuk melanjutkan aktivitas investasi dengan tenang.

Waktu Pengenaan Pajak Aktual dan Contoh Spesifik

Pengenaan pajak untuk mata uang kripto tidak terbatas pada “penjualan” sederhana. Banyak aktivitas perdagangan termasuk pengiriman dana akan menjadi subjek pengenaan pajak.

Keuntungan dari Penjualan

Kasus paling dasar adalah ketika mata uang kripto dijual ke mata uang fiat (yen Jepang, dolar, dll). Selisih antara harga saat pembelian dan harga saat penjualan langsung menjadi subjek pengenaan pajak. Misalnya, jika Bitcoin yang diperoleh dengan 500.000 yen dijual dengan 800.000 yen, 300.000 yen akan dikenakan pajak sebagai keuntungan.

Pengenaan Pajak dalam Perdagangan dengan Pengiriman

Pengiriman dana bukan sekadar pemindahan aset, tetapi memiliki arti penting dalam hal pajak. Bahkan ketika mengirimkan koin ke bursa lain atau memindahkan antar dompet, jika nilai penilai berubah pada saat itu, ada kemungkinan selisih dikenakan pajak. Terutama investor yang menggunakan beberapa bursa harus dengan akurat mencatat nilai pasar saat pengiriman.

Pembelian Barang dan Layanan dengan Mata Uang Kripto

Ketika membeli barang atau layanan secara langsung dengan mata uang kripto, selisih antara harga perolehan dan nilai pasar pada waktu pembelian juga menjadi subjek pengenaan pajak. Misalnya, jika koin yang diperoleh senilai 50.000 yen telah naik menjadi senilai 100.000 yen dan digunakan untuk pembelian barang pada saat itu, keuntungan 50.000 yen akan terjadi dan dikenakan pajak.

Tukar Menukar Mata Uang Kripto yang Berbeda

Pertukaran seperti dari Bitcoin ke Ethereum juga merupakan subjek pengenaan pajak. Ini karena pada saat pertukaran dianggap telah dikonversi ke yen satu kali. Jika Bitcoin yang dibeli dengan 400.000 yen telah naik menjadi nilai 600.000 yen dan ditukar dengan mata uang lain pada saat itu, keuntungan 200.000 yen akan dikenakan pajak.

Hadiah Penambangan dan Staking

Koin yang diperoleh melalui penambangan atau staking juga dicatat sebagai pendapatan dengan nilai pasar pada saat perolehan. Jika 1 Ethereum (setara 300.000 yen) diperoleh melalui penambangan, jumlah setelah biaya seperti listrik dikurangi akan menjadi subjek pengenaan pajak. Selain itu, penting untuk dicatat bahwa jika hadiah ini kemudian dijual, pengenaan pajak dua tingkat akan terjadi pada selisih pada saat itu.

Metode Perhitungan Keuntungan dan Praktik Pelaporan Pajak Tahunan

Pilihan Metode Perhitungan Harga Perolehan

Saat menghitung keuntungan mata uang kripto, perlu memilih dari dua metode: “metode rata-rata bergerak” dan “metode rata-rata total”.

Metode rata-rata bergerakadalah metode yang memperbarui harga perolehan rata-rata setiap kali pembelian. Mudah untuk memahami situasi untung rugi secara real-time dan cocok untuk investor yang sering melakukan perdagangan. Sebaliknya,metode rata-rata total adalah metode yang membagi total jumlah pembelian tahunan dengan total jumlah pembelian, dan perhitungannya relatif sederhana.

Terlepas dari metode mana yang dipilih, pada pelaporan pajak tahunan pertama, harus menyerahkan “Pemberitahuan Metode Evaluasi Aset Kripto Pajak Penghasilan” ke kantor pajak untuk secara resmi menentukan, dan setelah itu diperlukan untuk terus menggunakan metode yang sama. Penting untuk memilih dengan hati-hati dengan mempertimbangkan gaya perdagangan Anda sendiri dan struktur manajemen.

Standar Diperlukan Pelaporan Pajak Tahunan

Untuk karyawan, jika total pendapatan lain-lain termasuk mata uang kripto melebihi 200.000 yen per tahun, pelaporan pajak tahunan diperlukan. Yang penting di sini adalah bahwa itu adalah “keuntungan bersih” (keuntungan penjualan dikurangi biaya), bukan jumlah transaksi.

Jika ada beberapa sumber pendapatan selain pendapatan gaji, pelaporan diperlukan jika totalnya melebihi 200.000 yen. Misalnya, jika ada keuntungan 150.000 yen dari mata uang kripto dan 100.000 yen dari afiliasi, total 250.000 yen diperlukan untuk pelaporan.

Titik Konversi Penting Tanggungan dan Pajak Penghasilan

Dalam kasus anggota keluarga yang tanggungan, ada risiko keluar dari tanggungan jika total pendapatan tahunan melebihi 480.000 yen (pada 2025). Keuntungan mata uang kripto juga termasuk dalam pendapatan ini, jadi jika anggota keluarga yang tanggungan atau siswa mendapatkan keuntungan dari perdagangan mata uang kripto, adalah mungkin untuk secara tak terduga keluar dari tanggungan dan meningkatkan beban pajak keluarga secara keseluruhan.

Jangan lupa bahwa jika ada banyak sumber pendapatan gaji atau jika pendapatan gaji melebihi 20 juta yen, pelaporan pajak tahunan mungkin diperlukan bahkan jika keuntungan dari mata uang kripto kecil.

Batasan Pajak Khusus Mata Uang Kripto

Dampak Praktis dari Pembatasan Offset Kerugian-Keuntungan

Kerugian keuntungan mata uang kripto dapat diimbangi hanya dalam “pendapatan lain-lain”. Jika ada keuntungan 300.000 yen di Bitcoin dan kerugian 400.000 yen di mata uang lain, mereka akan dihilangkan dalam pendapatan lain-lain dan akhirnya menjadi kerugian 100.000 yen, dengan pajak menjadi nol.

Namun, offset kerugian keuntungan dengan kategori pendapatan lain seperti investasi saham atau investasi real estat tidak mungkin. Dengan kata lain, bahkan jika ada kerugian besar dari mata uang kripto, tidak mungkin untuk mengurangi ini dari keuntungan investasi saham. Poin ini akan menjadi faktor pembatasan utama saat membangun portofolio investasi.

Masalah Struktural yang Tidak Dapat Melakukan Offset Kendali Kerugian Maju

Kerugian mata uang kripto tidak dapat dibawa maju ke tahun berikutnya, yang merupakan perbedaan besar dari investasi saham. Sementara kerugian investasi saham dapat dibawa maju selama 3 tahun, untuk mata uang kripto, bahkan jika ada kerugian 500.000 yen tahun ini, tidak mungkin untuk mengurangi ini dari keuntungan tahun depan.

Dari perbedaan sistem ini, manajemen kerugian keuntungan sepanjang tahun menjadi sangat penting. Jika kerugian besar diperkirakan pada akhir tahun, mengatur beberapa keuntungan dalam tahun itu untuk diimbangi dengan kerugian dan hal-hal serupa menjadi kunci untuk meminimalkan beban pajak.

Perbedaan Beban Pajak Substantif dengan Instrumen Keuangan Lainnya

Tingkat pajak untuk keuntungan mata uang kripto dapat secara signifikan lebih tinggi dibandingkan dengan instrumen keuangan lainnya. Sementara dividen saham dan keuntungan transfer dikenakan 20.315% seragam (pajak penghasilan 15.315%, pajak penduduk 5%) di bawah perpajakan deklaratif terpisah, mata uang kripto adalah perpajakan gabungan, jadi tarif pajak 5%-45% diterapkan tergantung pada pendapatan (maksimal sekitar 55% termasuk pajak penduduk).

Untuk lapisan berpenghasilan tinggi, perbedaan tingkat pajak ini juga dapat memberikan dampak besar pada keputusan investasi. Saat mempertimbangkan pemilihan target investasi dan alokasi aset, penting untuk juga mempertimbangkan perbedaan sistem pajak ini secara komprehensif.

Pengiriman dan Pemrosesan Pajak Saat Menggunakan Banyak Bursa

Ketika menggunakan beberapa bursa, prinsipnya adalah semua keuntungan rugi dari bursa harus dijumlahkan dan dihitung. Penting untuk memperoleh riwayat transaksi dari setiap bursa dan memprosesnya dengan metode perhitungan yang sama (rata-rata bergerak atau rata-rata total) yang digunakan. Pengiriman termasuk transfer masuk-keluar juga dikumpulkan dalam hal pajak sebagai portofolio tunggal.

Manajemen catatan pada saat pengiriman sangat penting. Dengan akurat mencatat jumlah koin saat pengiriman dan penerimaan, nilai pasar masing-masing, biaya, dan sebagainya, pemrosesan perhitungan keuntungan berikutnya dan respons terhadap audit pajak menjadi lancar.

Pertanyaan Umum dan Jawaban Praktis

Apakah adanya pajak hanya dari kepemilikan?

Tidak, tidak ada pajak untuk sekadar membeli dan memegang mata uang kripto. Pajak dikenakan hanya ketika keuntungan dikonfirmasi dengan cara apa pun seperti penjualan, pertukaran, pembelian barang, atau pengiriman. Tidak ada pajak sama sekali yang dikenakan pada keuntungan yang dipertahankan dalam kepemilikan, jadi sangat bijaksana untuk mempertimbangkan dengan hati-hati waktu penjualan atau pertukaran.

Apakah offset kerugian dan keuntungan benar-benar tidak mungkin?

Tidak sepenuhnya, tetapi ada batasan. Kerugian keuntungan di antara beberapa mata uang kripto dapat diimbangi dalam pendapatan lain-lain. Namun, offset dengan keuntungan dari produk keuangan lainnya seperti saham atau FX tidak mungkin. Ketika mengoperasikan beberapa target investasi, perlu mengelola masing-masing sebagai kerugian keuntungan independen.

Posisi Pajak Perdagangan NFT

Penjualan beli NFT (non-fungible token) juga dikenakan pajak. Selisih antara harga pembelian dan harga penjualan menjadi keuntungan, dan seperti mata uang kripto, menjadi subjek pengenaan pajak sebagai pendapatan lain-lain. Penting untuk dipahami bahwa investasi NFT juga ditangani dalam kerangka pemrosesan pajak yang sama seperti investasi mata uang kripto.

Poin Kunci Manajemen Pajak Praktis

Poin yang paling penting dalam manajemen pajak saat melakukan investasi mata uang kripto dapat diringkas sebagai berikut:

• Penyimpanan rekam jejak transaksi yang lengkap: Catat tanggal dan waktu semua pembelian, penjualan, pengiriman, jumlah, dan harga
• Integrasi rugi laba dari bursa berlapis: Saat menggunakan beberapa bursa, jangan lupa untuk menghitung dengan menggabungkan
• Konsistensi metode perhitungan: Terus menerapkan rata-rata bergerak atau rata-rata total yang dipilih
• Perspektif rugi laba tahunan: Ketika keuntungan diperkirakan pada akhir tahun, ambil tindakan seperti secara strategis mengonfirmasi sebagian
• Verifikasi persyaratan tanggungan: Untuk anggota keluarga yang tanggungan, kelola di bawah 480.000 yen pendapatan tahunan dengan ketat

Dengan menguasai pengetahuan tentang pajak mata uang kripto, adalah mungkin untuk menghindari beban pajak yang tidak terduga dan melakukan manajemen aset yang lebih efisien. Jika ada kekhawatiran tentang manajemen catatan transaksi, konsultasi dengan spesialis seperti akuntan pajak juga merupakan pilihan yang valid. Dengan melakukan pelaporan yang akurat, membangun lingkungan untuk terus melakukan investasi mata uang kripto dengan tenang menjadi fondasi kesuksesan investasi jangka panjang.