Memahami Perubahan Usia RMD di Bawah Secure 2.0: Apa yang Perlu Diketahui Pensiunan

Ikhtisar: Bagaimana Perubahan Usia RMD Mempengaruhi Akun Pensiun Anda

Jika Anda mendekati masa pensiun atau sudah pensiun, memahami aturan distribusi minimum wajib (RMD) sangat penting untuk perencanaan keuangan Anda. Undang-Undang Secure 2.0, yang disahkan pada 2022, melakukan perubahan signifikan pada kapan Anda harus mulai mengambil distribusi dari akun pensiun yang ditangguhkan pajaknya seperti IRA tradisional dan 401(k)s. Perubahan usia RMD ini telah mengubah lanskap bagi jutaan orang Amerika, dan kegagalan mematuhi dapat mengakibatkan denda yang besar.

Perkembangan Persyaratan Usia RMD

Garis waktu kapan RMD mulai berlaku telah bergeser beberapa kali dalam beberapa tahun terakhir. Awalnya, pensiunan harus mulai melakukan distribusi pada usia 70½. Undang-Undang Secure 1.0 mendorong usia tersebut menjadi 72 bagi mereka yang lahir pada atau setelah 1 Juli 1949. Sekarang, di bawah Undang-Undang Secure 2.0, perubahan usia RMD semakin meningkatkan ambang batas tersebut.

Perubahan Usia RMD Saat Ini Berdasarkan Tanggal Lahir:

Perubahan usia RMD ini berarti individu yang lahir antara 1951 dan 1959 sekarang harus mulai melakukan distribusi pada usia 73, bukan 72. Mereka yang lahir setelah 1959 tidak akan menghadapi RMD sampai usia 75—penundaan yang signifikan yang dapat mempengaruhi strategi keuangan jangka panjang.

Bagaimana Perubahan Usia RMD Berlaku untuk Berbagai Jenis Akun

Setelah Anda mencapai usia yang diperlukan, aturan RMD berlaku untuk 401(k)s tradisional, IRA tradisional, SEP IRA, dan IRA Sederhana (SIMPLE). Namun, Undang-Undang Secure 2.0 memperkenalkan pengecualian penting: Roth 401(k)s dan Roth 403(b)s sekarang dikecualikan dari perubahan usia RMD dan persyaratan distribusi. Ini merupakan perubahan besar bagi pemilik akun Roth, meskipun penerima manfaat dari akun ini tetap harus mematuhi kewajiban RMD.

Garis Waktu Pengambilan Distribusi Pertama Anda

Memahami kapan harus mengambil distribusi pertama sangat penting. Biasanya, semua RMD harus diselesaikan paling lambat 31 Desember setiap tahun. Namun, distribusi pertama memiliki masa tenggang khusus: Anda dapat menundanya hingga 1 April tahun berikutnya.

Contoh praktis: Sarah berusia 73 tahun pada 2025. Dia dapat memilih menunda distribusi wajib pertamanya hingga 1 April 2026. Namun, dia harus menyelesaikan distribusi keduanya paling lambat 31 Desember 2026, dan setiap distribusi berikutnya harus dilakukan sebelum 31 Desember setiap tahun.

Apa yang Dimaksud dengan Perhitungan RMD

Jumlah RMD Anda dihitung dengan mengambil saldo akun Anda dari 31 Desember tahun sebelumnya dan membaginya dengan faktor harapan hidup. IRS menyediakan tiga tabel untuk menentukan faktor yang berlaku:

• Tabel Usia Hidup Seragam: Digunakan oleh sebagian besar pemilik akun (berlaku ketika pasangan bukan satu-satunya penerima manfaat, atau adalah satu-satunya penerima manfaat tetapi tidak lebih dari 10 tahun lebih muda)
• Tabel Pasangan dan Survivor Terakhir: Digunakan ketika pasangan adalah penerima manfaat tunggal dan lebih dari 10 tahun lebih muda
• Tabel Harapan Hidup Tunggal: Digunakan oleh penerima manfaat yang menghitung distribusi

Perhitungan yang akurat sangat penting karena kesalahan perhitungan dapat memicu denda.

Denda karena Keterlambatan Pengajuan RMD Telah Dikurangi

Salah satu manfaat paling signifikan dari perubahan usia RMD dalam Undang-Undang Secure 2.0 adalah pengurangan denda ketidakpatuhan. Sebelumnya, IRS dapat mengenakan pajak denda hingga 50% dari jumlah yang tidak ditarik. Di bawah aturan baru, denda tersebut telah dipangkas menjadi 25%.

Selain itu, jika Anda memperbaiki kekurangan tersebut dalam dua tahun, denda akan turun lagi menjadi hanya 10%. Jika Anda dapat menunjukkan bahwa kesalahan tersebut bersifat wajar dan tidak disengaja, Anda dapat mengajukan permohonan penghapusan denda lengkap dengan mengirimkan Formulir 5329 beserta penjelasan tertulis ke IRS.

Poin Utama tentang Perubahan Usia RMD

Perubahan usia RMD yang diperkenalkan oleh Secure 2.0 memberikan kelonggaran bagi banyak pensiunan dengan memperpanjang waktu sebelum distribusi harus dimulai. Bagi mereka yang lahir antara 1951 dan 1959, penting untuk memahami bahwa usia RMD Anda sekarang 73—bukan 72. Tandai kalender Anda untuk tenggat waktu 31 Desember, gunakan tabel harapan hidup yang benar untuk perhitungan Anda, dan ingat bahwa memperbaiki kesalahan secara cepat dapat secara signifikan mengurangi denda. Mengingat kompleksitas aturan ini dan seringnya pembaruan legislatif, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan tentang situasi spesifik Anda.