Memahami Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian North Carolina dan Persyaratannya

Jika Anda tinggal di North Carolina atau memperoleh penghasilan dari sumber di dalam negara bagian, memahami landscape pajak sangat penting untuk memenuhi kewajiban Anda dan meminimalkan beban pajak. Tarif pajak penghasilan negara bagian NC adalah komponen utama dari perencanaan keuangan Anda, bersama dengan pajak penjualan, pajak properti, dan pungutan lain yang harus dipertimbangkan oleh penduduk dan nonpenduduk.

Apa itu Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian NC?

North Carolina menerapkan tarif pajak penghasilan flat sebesar 5,25% untuk semua penduduk dan mereka yang memperoleh penghasilan dari dalam negara bagian. Ini adalah pajak utama yang mempengaruhi sebagian besar individu yang bekerja di North Carolina. Berbeda dengan beberapa negara bagian yang menggunakan sistem progresif dengan beberapa tingkat tarif, NC mempertahankan tarif seragam tanpa memandang tingkat penghasilan.

Sebagai konteks, pengurangan standar yang tersedia pada tahun 2021 adalah sebesar $10.750 untuk wajib pajak tunggal, $21.500 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, dan $16.125 untuk kepala keluarga. Pengurangan ini memungkinkan Anda untuk mengecualikan sebagian penghasilan dari perpajakan sebelum tarif 5,25% diterapkan. Jika penghasilan Anda di bawah batas ini, Anda mungkin tidak wajib membayar pajak penghasilan negara bagian sama sekali.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pajak di North Carolina?

NC mewajibkan pengajuan pajak dari tiga kategori individu:

• Penduduk: Siapa saja yang telah tinggal di North Carolina selama lebih dari 183 hari selama tahun pajak harus mengajukan, bahkan jika sebagian besar penghasilan mereka berasal dari negara bagian lain.
• Penduduk Parsial (Part-Year Residents): Mereka yang pindah masuk atau keluar dari North Carolina selama tahun pajak dan harus melaporkan penghasilan yang diperoleh saat tinggal di negara bagian tersebut.
• Nonpenduduk: Mereka yang tidak tinggal di North Carolina sama sekali selama tahun tersebut tetapi memperoleh penghasilan dari sumber NC—seperti gaji dari pemberi kerja NC atau penghasilan sewa dari properti NC—harus mengajukan pengembalian negara bagian untuk penghasilan tersebut.

Memahami Pengurangan Pajak Anda

North Carolina mengizinkan wajib pajak mengurangi penghasilan kena pajaknya melalui berbagai pengurangan. Anda memiliki dua opsi utama: mengklaim pengurangan standar atau merinci pengurangan Anda, mana yang memberikan penghematan lebih besar.

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Itemized

Jika pengeluaran yang memenuhi syarat tidak melebihi jumlah pengurangan standar, Anda cukup mengambil pengurangan standar. Namun, jika Anda memiliki pengeluaran signifikan, merinci pengurangan mungkin lebih menguntungkan.

Pengurangan Itemized yang Umum Tersedia

North Carolina mengizinkan pengurangan itemized berikut:

• Bunga hipotek rumah: Bunga yang dibayar atas tempat tinggal utama atau rumah kedua memenuhi syarat untuk dikurangkan
• Pajak properti real estate: Pajak yang dibayar ke county Anda untuk properti nyata
• Sumbangan amal yang memenuhi syarat: Donasi ke badan amal yang memenuhi syarat (hingga 60% dari penghasilan kotor yang disesuaikan)
• Biaya medis dan gigi: Biaya medis dan gigi yang memenuhi syarat dan melebihi 7,5% dari penghasilan kotor yang disesuaikan federal Anda

Untuk pengurangan bunga hipotek, perlu dicatat bahwa ketika kedua pasangan bertanggung jawab atas hipotek, hanya pasangan yang benar-benar melakukan pembayaran yang dapat mengklaim pengurangan tersebut, dengan batas maksimum $20.000.

Pajak Penjualan dan Pajak Penting Lainnya di NC

Selain pajak penghasilan, North Carolina memberlakukan beberapa pajak lain yang perlu Anda ketahui.

Tarif Pajak Penjualan

North Carolina mengenakan pajak penjualan negara bagian sebesar 4,75% untuk sebagian besar pembelian. Namun, setiap county dapat menambahkan pajak penjualan lokal mereka sendiri, sehingga total tarif bisa mencapai 7,5% di beberapa daerah. Sebelum melakukan pembelian besar, periksa tarif gabungan di county Anda.

Pajak Properti

Pajak properti di North Carolina dinilai secara lokal oleh setiap county, yang berarti tarifnya sangat bervariasi tergantung di mana Anda memiliki properti. Hubungi penilai county Anda untuk rincian kewajiban pajak properti Anda.

Pajak Capital Gains dan Warisan

Kabar baik bagi investor: North Carolina tidak memiliki pajak capital gains terpisah. Setiap keuntungan investasi diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dikenai pajak dengan tarif tetap 5,25%. Selain itu, negara bagian ini tidak memberlakukan pajak warisan atau estate, menjadikannya relatif menguntungkan bagi mereka yang mentransfer kekayaan.

Kredit Pajak yang Mengurangi Kewajiban Anda

Selain pengurangan, North Carolina menawarkan kredit pajak yang secara langsung mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar.

Kredit Pajak atas Pajak yang Dibayar ke Negara Lain

Jika Anda memperoleh penghasilan dari negara bagian atau negara lain dan sudah membayar pajak di sana, Anda dapat mengklaim kredit di pengembalian NC Anda untuk menghindari pembayaran pajak dua kali atas penghasilan yang sama. Kredit ini membantu mencegah pajak berganda bagi mereka yang bekerja lintas negara bagian.

Memahami aturan dan regulasi tarif pajak penghasilan negara bagian NC ini memastikan Anda mengajukan dengan benar dan memanfaatkan semua pengurangan serta kredit yang tersedia. Baik Anda penduduk baru, penduduk parsial, maupun nonpenduduk yang memperoleh penghasilan dari NC, meninjau poin-poin kunci ini setiap tahun membantu Anda tetap patuh dan mengoptimalkan situasi pajak Anda.