Memahami Pajak Penghasilan Michigan: Tarif, Pengurangan, dan Kredit

Jika Anda memperoleh penghasilan di Michigan—baik tinggal di sana sepanjang tahun maupun hanya bekerja lintas negara bagian—Anda perlu memahami kewajiban pajak penghasilan negara bagian tersebut. Michigan memberlakukan tarif pajak penghasilan flat sebesar 4,25% untuk semua penghasil warga dan non-warga yang memiliki penghasilan dari Michigan. Selain itu, negara bagian ini mengenakan pajak penjualan sebesar 6% atas pembelian. Memahami cara kerja pajak penghasilan Michigan, potongan apa saja yang berlaku untuk Anda, dan kredit apa yang dapat Anda klaim dapat secara signifikan mengurangi beban pajak Anda.

Siapa yang Perlu Mengajukan? Persyaratan Kewarganegaraan Pajak Penghasilan Michigan

Kewajiban pengajuan Anda bergantung pada status residensi Anda. Anda dianggap sebagai warga Michigan untuk keperluan pajak jika Anda tinggal di negara bagian tersebut penuh waktu atau mempertahankan residensi selama sebagian tahun. Bahkan jika Anda tinggal di tempat lain, Anda harus mengajukan dan membayar pajak penghasilan Michigan jika memperoleh penghasilan dari sumber Michigan.

Menariknya, warga Michigan yang bekerja di negara bagian tetangga—Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, dan Wisconsin—hanya berutang pajak penghasilan negara bagian Michigan atas penghasilan dari luar negara bagian tersebut, asalkan negara bagian tersebut memiliki perjanjian timbal balik. Pengaturan timbal balik ini membantu mencegah pajak berganda.

Anda perlu mengajukan pengembalian pajak Michigan jika memiliki penghasilan dari sumber Michigan, terlepas dari apakah Anda bekerja penuh waktu atau paruh waktu di negara bagian tersebut.

Tarif Pajak Penghasilan Michigan dan Struktur Pajaknya

Michigan menerapkan sistem pajak flat, artinya semua penghasilan dikenai pajak dengan tarif yang sama tanpa memandang jumlah penghasilan Anda. Tarif flat saat ini adalah 4,25%, diterapkan secara seragam pada semua penghasilan kena pajak untuk semua wajib pajak. Ini berbeda dari sistem progresif yang digunakan oleh negara bagian lain, di mana penghasilan yang lebih tinggi dikenai tarif lebih tinggi.

Kelas Pajak: Penjelasan Sistem Flat Michigan

Berbeda dengan banyak negara bagian yang memiliki beberapa kelas pajak, tarif flat tunggal Michigan menyederhanakan perhitungan pajak. Apapun penghasilan Anda, misalnya $30.000 atau $300.000, kewajiban pajak penghasilan Michigan Anda dihitung sebesar 4,25% dari penghasilan kena pajak setelah potongan dan penyesuaian yang berlaku.

Mengurangi Pajak Penghasilan Michigan Anda: Potongan yang Tersedia

Michigan menawarkan beberapa peluang potongan untuk mengurangi penghasilan kena pajaknya. Potongan ini disusun berdasarkan usia dan sumber penghasilan, memungkinkan berbagai wajib pajak mendapatkan manfaat sesuai kondisi mereka.

Potongan Standar Berdasarkan Usia dan Status Pensiun

Michigan menyediakan potongan standar berlapis yang bervariasi berdasarkan tahun lahir dan status pengajuan:

Potongan Tier 1 berlaku untuk wajib pajak yang lahir sebelum 1946. Mereka dapat mengurangi hingga $54.404 dari manfaat pensiun dan tunjangan pensiun (atau $108.808 jika mengajukan bersama). Tier ini mengakui kebutuhan finansial pensiunan yang lebih tua.

Potongan Tier 2 tersedia untuk yang lahir antara 1946 dan 1952. Potongan yang diizinkan adalah $20.000 untuk wajib pajak individu atau $40.000 untuk pengembalian bersama.

Potongan Tier 3 berlaku untuk wajib pajak yang lahir pada 1953 atau 1954, dengan batas yang sama seperti Tier 2: $20.000 untuk individu dan $40.000 untuk pasangan.

Warga senior yang lahir sebelum 1946 juga mendapatkan keuntungan tambahan: mereka dapat mengurangi bunga, dividen, dan keuntungan modal dari pengembalian pajak penghasilan Michigan mereka, dengan maksimum potongan sebesar $12.127 (single) atau $24.254 (joint).

Kontribusi Rekening Tabungan Pendidikan

Michigan mengizinkan potongan untuk kontribusi ke beberapa kendaraan tabungan pendidikan. Ini termasuk Program Tabungan Pendidikan Michigan (MSEP), Rencana MI 529 Advisor (MAP), dan Program Mencapai Kehidupan Lebih Baik Michigan (MiABLE).

Untuk ketiga program ini digabungkan, batas potongan adalah $10.000 untuk wajib pajak tunggal dan $20.000 untuk pengembalian bersama. Namun, saat menggabungkan kontribusi MSEP dan MAP secara khusus, batasnya berkurang menjadi $5.000 (single) atau $10.000 (joint). Akun MiABLE mengikuti batas gabungan yang sama.

Kontribusi Trust Pendidikan Michigan

Anda juga dapat mengurangi kontribusi yang dibuat ke kontrak prabayar tuition 529 Michigan Education Trust (MET). Potongan ini berlaku juga untuk sumbangan amal ke Program Tuition Amal MET, memungkinkan Anda mendukung pendanaan pendidikan sekaligus mengurangi kewajiban pajak penghasilan Michigan Anda.

Kredit Pajak Michigan yang Bisa Anda Klaim

Selain potongan, Michigan menawarkan kredit pajak—pengurangan langsung terhadap jumlah pajak yang harus dibayar. Kredit ini sangat berharga karena mengurangi kewajiban pajak Anda secara dollar-for-dollar.

Kredit Pemanas Rumah

Warga Michigan dapat mengajukan kredit pemanas rumah untuk membantu menutupi biaya pemanasan selama bulan-bulan dingin. Warga paruh tahun memenuhi syarat, tetapi pelajar yang diklaim sebagai tanggungan, mereka yang tinggal di asrama universitas, dan warga fasilitas perawatan berlisensi umumnya tidak memenuhi syarat.

Kredit pemanas rumah standar memiliki batas penghasilan sebesar $39.157 dan maksimum sebesar $1.371. Metode perhitungan alternatif, berdasarkan biaya pemanasan aktual Anda, menggunakan batas penghasilan sebesar $27.700. Untuk mengklaim kredit ini, Anda harus mengisi formulir Klaim Kredit Pemanas Rumah (MI-1040CR-7). Batas waktu pengajuan berbeda setiap tahun; periksa panduan pajak Michigan untuk batas waktu saat ini.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)

Jika Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal, Michigan juga mengizinkan Anda mengklaim EITC tingkat negara bagian. EITC Michigan sebesar 6% dari jumlah kredit federal Anda. Ambang penghasilan EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 tergantung pada status pengajuan dan jumlah anak atau kerabat yang menjadi tanggungan. Misalnya, jika EITC federal Anda mencapai $3.000, Anda dapat mengklaim tambahan $180 melalui program EITC Michigan.

Selain Pajak Penghasilan: Pajak Penjualan, Pajak Properti, dan Kewajiban Lainnya

Pajak Penjualan di Michigan

Michigan memberlakukan pajak penjualan sebesar 6% secara nasional. Berbeda dengan beberapa negara bagian yang memiliki tarif berbeda di daerah, Michigan mempertahankan tarif seragam 6% di seluruh kota dan kabupaten, menyederhanakan kepatuhan pajak penjualan bagi bisnis dan konsumen.

Pajak Properti dan Kredit Terkait

Pajak properti di Michigan ditentukan secara lokal oleh masing-masing kabupaten dan kota, sehingga tarifnya bervariasi tergantung lokasi. Namun, Michigan menawarkan beberapa kredit pajak terkait properti untuk meringankan beban:

Kredit Pajak Properti Homestead membantu pemilik rumah yang tinggal di properti mereka setidaknya setengah tahun. Kelayakan memerlukan sumber daya rumah tangga (termasuk penghasilan, keuntungan modal, dan penerimaan lainnya) di bawah $60.600. Jika nilai kena pajak properti Anda melebihi $136.600, Anda tidak memenuhi syarat untuk kredit ini.

Kredit Sewa memberikan bantuan bagi penyewa. Michigan memperlakukan 23% dari sewa yang dibayar sebagai pengganti pajak properti, yang dapat Anda klaim di pengembalian negara bagian Anda. Seperti kredit homestead, sumber daya rumah tangga Anda harus tidak melebihi $60.600. Perhitungan alternatif untuk lansia usia 65 tahun ke atas berlaku jika Anda membayar lebih dari 40% dari sumber daya rumah tangga untuk sewa; maksimum kredit sewa untuk lansia adalah $1.500.

Pajak Keuntungan Modal

Michigan mengenakan pajak atas keuntungan modal dengan tarif yang sama seperti penghasilan biasa, yaitu 4,25%. Ini berarti penghasilan dari investasi tidak mendapatkan perlakuan tarif istimewa. Namun, warga senior yang lahir sebelum 1946 dapat mengecualikan keuntungan modal, dividen, dan bunga dari pajak sepenuhnya, seperti yang disebutkan di bagian potongan standar di atas.

Pajak Warisan dan Harta Warisan

Warga Michigan tidak dikenai pajak warisan atau harta warisan tingkat negara bagian. Berbeda dengan beberapa negara bagian lain, Michigan tidak memungut pajak atas uang yang diwariskan kepada ahli waris maupun nilai total harta warisan.

Menyatukan Semuanya

Menavigasi pajak penghasilan Michigan memerlukan pemahaman tentang berbagai komponen: kewajiban pengajuan berdasarkan residensi, tarif flat 4,25%, potongan yang tersedia sesuai usia dan sumber penghasilan, kredit yang berlaku, serta kewajiban terkait pajak penjualan dan properti. Dengan mengidentifikasi potongan dan kredit mana yang berlaku untuk situasi Anda, Anda dapat mengoptimalkan posisi pajak dan memastikan kepatuhan terhadap persyaratan negara bagian.