トランプ家族に関連するALT5 Sigma、監査人のライセンス問題を背景に上場廃止リスクに直面

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背景

NASDAQ上場のALT5 Sigmaは、かつての家電リサイクル事業からバイオテクノロジーとフィンテックのベンチャーに転換し、World Liberty Financialの支援を受けているが、四半期の財務結果を期限内に発表できていない。

監査人ライセンスの問題

遅延に対処するため、同社は今月、業界のピアレビューで検査に失敗し、会計規制当局から罰金を科されたあまり知られていない会計事務所のVictor Mokuolu CPA PLLCに監査を切り替えた。

重要な点として、この事務所は現在、8月に期限切れとなった有効なライセンスを持たず、州の規制に基づきライセンスの更新まで監査業務を行うことが禁止されている。事務所の創設者であるVictor Mokuoluは8月31日に個人の公認会計士ライセンスを更新したが、12月26日時点で事務所のライセンスは無効のままであった。

ALT5 Sigmaは次のように述べた：「当社の監査人によるALT5の財務諸表のレビューまたは監査は、事務所のライセンスが有効になるまで発行されません。」また、同社は現在、テキサス州会計委員会の規則に従ったピアレビューを受けており、1月末までに完了する見込みだと付け加えた。

規制履歴

報告によると、同事務所は以前、規制当局の期限を守れず、必要な書類の提出を繰り返し遅らせたため、テキサス州公認会計士委員会や他の米国規制当局から措置を受けた。

同事務所は2023年に、規定の期間内に6つの上場企業の監査を規制当局に通知しなかったことで、公開会社会計監視委員会（PCAOB）から罰金を科された。2024年には、同様の違反によりテキサス州の委員会から追加の罰則も科された。

上場廃止リスク

ALT5 Sigmaの株価は2025年初から77%以上下落している。同社は、9月末までの四半期結果の提出に失敗したため、NASDAQからの上場廃止のリスクに直面している。

ワールドリバティ・ファイナンシャルのトークン取引のタイミングで参加した取締役のDavid Danzigerは辞任し、十分な会計経験と規模を持つ監査委員会を設置するという要件に違反している。

今月初め、同社はSEC提出書類のタイムラインの矛盾により、以前の監査人の辞任の開示方法と時期について疑問が提起され、批判を受けた。