1. Pengenalan

1.1 Latar Belakang dan Tujuan

Dalam globalisasi yang semakin cepat saat ini, perdagangan internasional telah menjadi penggerak utama pertumbuhan ekonomi dan pembangunan. Ikatan ekonomi antar negara semakin erat, dan pertukaran perdagangan menjadi lebih sering. Dalam konteks ini, kebijakan perdagangan sangat penting, dengan tarif sebagai alat yang tak tergantikan dalam perdagangan internasional.
Tarif adalah pajak yang dikenakan oleh pemerintah pada barang-barang yang diimpor dan diekspor ketika melewati bea cukai negara. Sejarah tarif bermula berabad-abad yang lalu, berkembang seiring dengan perkembangan sirkulasi barang dan perdagangan internasional. Pada masa awal, tarif merupakan sumber pendapatan utama bagi banyak negara. Misalnya, pada tahun 1805, tarif menyumbang 90-95% dari pendapatan pemerintah federal AS, dan pada tahun 1900, masih menyumbang sekitar 41%. Meskipun tarif sekarang memberikan kontribusi yang lebih kecil terhadap pendapatan fiskal di sebagian besar negara maju, seperti AS, di mana pendapatan tarif hanya menyumbang sekitar 2% dari total pendapatan pemerintah pada tahun 1995, di beberapa negara, tarif tetap menjadi bagian penting dari pendapatan fiskal.
Selain menghasilkan pendapatan pemerintah, tarif memainkan peran penting dalam melindungi industri dalam negeri dan menyesuaikan neraca perdagangan. Dengan memberlakukan tarif pada barang-barang impor, sebuah negara dapat meningkatkan harga barang-barang tersebut, membuatnya kurang kompetitif di pasar dalam negeri, sehingga memberikan perlindungan bagi industri dalam negeri dan mempromosikan perkembangannya. Ketika sebuah negara menghadapi defisit perdagangan akibat impor yang berlebihan, dapat meningkatkan tarif untuk mengurangi impor dan memperbaiki neraca pembayaran. Namun, penyesuaian kebijakan tarif juga dapat menyebabkan berbagai isu, seperti friksi perdagangan dan ketidakseimbangan ekonomi global. Dalam beberapa tahun terakhir, AS sering kali memulai perang perdagangan, berupaya mengatasi defisit perdagangannya dengan menaikkan tarif, namun hal ini telah mengakibatkan ketegangan perdagangan global dan dampak negatif pada pertumbuhan ekonomi dunia yang stabil.

2. Konsep Dasar Tarif

2.1 Definisi Tarif

Tarif (Bea Cukai, Tarif) merujuk pada pajak yang dikenakan oleh otoritas bea cukai pemerintah pada barang impor dan ekspor saat melintasi batas negara. Perbatasan adalah area di mana otoritas bea cukai menegakkan regulasi tarif, mewakili wilayah di mana hukum tarif negara sepenuhnya diterapkan. Ketika barang-barang asing masuk ke negara atau barang-barang dalam negeri diekspor ke luar negeri, otoritas bea cukai mengumpulkan pajak yang sesuai berdasarkan kebijakan tarif negara dan hukum terkait. Tindakan pajak ini bertujuan untuk mengatur dan mengelola perdagangan internasional, sambil juga berkontribusi pada pendapatan fiskal nasional. Untuk barang impor, tarif meningkatkan harga mereka di pasar dalam negeri, memengaruhi daya saing dan pangsa pasar mereka. Untuk barang ekspor, tarif dapat memengaruhi harga dan volume ekspor produk dalam negeri di pasar internasional.

2.2 Fitur Tarif

2.2.1 Sifat Wajib

Sifat wajib dari tarif berarti bahwa pengumpulannya diwajibkan oleh hukum nasional dan memiliki kekuatan ikatan hukum. Negara memberlakukan hukum yang menentukan subjek, tarif, prosedur pengumpulan, dan aspek tarif lainnya. Importir dan eksportir harus memenuhi kewajiban pajak mereka sesuai dengan hukum, atau mereka akan menghadapi hukuman hukum. Sifat wajib ini memastikan pengumpulan tarif yang lancar dan melindungi pendapatan pajak negara. Misalnya, bea cukai AS secara ketat mengatur barang impor sesuai dengan hukum tarifnya. Importir yang gagal membayar tarif sesuai yang diwajibkan dapat menghadapi denda atau barang mereka disita. Dalam perdagangan internasional, upaya untuk menghindari pembayaran tarif dianggap ilegal dan akan dihukum dengan tegas.

2.2.2 Sifat Gratis

Sifat gratis dari tarif berarti bahwa pemerintah tidak mengembalikan pajak yang diterima dari importir dan eksportir, juga tidak memberikan kompensasi langsung sebagai imbalan. Tarif adalah bentuk pendapatan fiskal yang diperoleh negara melalui kekuasaan politiknya, yang digunakan untuk pengeluaran publik, pembangunan ekonomi, kesejahteraan sosial, dan bidang lainnya. Seperti halnya pajak lainnya, tarif memungkinkan pemerintah untuk mengkonsentrasikan sumber daya untuk regulasi makroekonomi dan penyediaan layanan publik. Pendapatan dari tarif digunakan untuk konstruksi infrastruktur, meningkatkan transportasi, energi, dan kondisi lainnya, sehingga menciptakan lingkungan yang mendukung untuk pengembangan ekonomi. Manfaat-manfaat ini tidak langsung dikembalikan kepada importir dan eksportir yang membayar tarif.

2.2.3 Sifat Predefined

Sifat yang telah ditetapkan dari tarif mengacu pada kenyataan bahwa tingkat pajak, cakupan pengumpulan, dan metode pengenaan tarif semuanya sudah ditentukan sebelumnya, dan rincian ini dipublikasikan melalui undang-undang, peraturan, atau dokumen kebijakan. Karakteristik ini memungkinkan importir dan eksportir untuk memahami biaya tarif sebelumnya, memungkinkan mereka untuk merencanakan kegiatan produksi, pengadaan, dan penjualan mereka secara tepat waktu. Negara-negara menetapkan tarif bea cukai yang terperinci, dengan jelas menentukan tingkat tarif untuk produk-produk yang berbeda. Importir dan eksportir dapat menghitung beban tarif secara akurat berdasarkan jadwal tarif. Sifat yang telah ditetapkan juga memastikan keadilan dan stabilitas dalam pengumpulan tarif, mencegah sewenang-wenang dan ketidakpastian dari mengganggu kegiatan perdagangan.

Perbedaan Antara Tarif dan Pajak Domestik Lainnya

2.3.1 Objek Pajak yang Berbeda

Objek pengumpulan tarif adalah barang yang melintasi batas nasional, terbatas pada ranah sirkulasi barang yang melintasi batas. Tarif hanya dikenakan saat barang masuk atau keluar dari suatu negara. Pajak dalam negeri lainnya, seperti pajak pertambahan nilai (PPN), pajak konsumsi, pajak penghasilan badan, dll., memiliki cakupan yang lebih luas dan mencakup kegiatan produksi, sirkulasi, dan konsumsi dalam negeri. Sebagai contoh, PPN adalah pajak omset yang dikenakan pada nilai tambah barang yang diproduksi, disirkulasikan, atau diberikan layanan pada berbagai tahap. Ini tidak hanya berlaku untuk nilai tambah barang impor selama penjualan dalam negeri tetapi juga untuk nilai tambah barang yang diproduksi dalam negeri selama produksi dan penjualan. Pajak konsumsi dikenakan pada barang konsumsi khusus dan perilaku tertentu, termasuk produk seperti tembakau, alkohol, dan kosmetik. Terlepas dari apakah mereka diproduksi dalam negeri atau diimpor, pajak konsumsi dapat dikenakan ketika barang-barang ini dikonsumsi dalam negeri, meskipun cakupan dan objek pajakannya berbeda dari tarif.

2.3.2 Pemungut Pajak dan Pemindahan Beban Pajak

Wajib pajak untuk tarif adalah importir atau eksportir, artinya bea cukai mengumpulkan tarif dari mereka. Namun, importir dan eksportir seringkali meneruskan biaya tarif ke harga produk, akhirnya memindahkan beban pajak kepada konsumen. Karena tarif, harga barang impor meningkat, dan konsumen harus membayar harga lebih tinggi saat membeli, sehingga menanggung biaya tarif. Sebaliknya, wajib pajak dan pemindahan beban pajak untuk pajak dalam negeri lainnya lebih kompleks. Wajib pajak untuk pajak penghasilan badan adalah bisnis itu sendiri, yang membayar pajak berdasarkan pendapatannya. Meskipun bisnis dapat menyesuaikan harga produk untuk memindahkan sebagian beban pajak kepada konsumen, proses ini tidak selangsung dan jelas seperti halnya dengan tarif. PPN dikenakan pada bisnis atau individu yang menjual barang atau memberikan layanan pemrosesan, perbaikan, dan pemeliharaan, serta pada barang impor. Meskipun konsumen akhir menanggung beban PPN, pajak tersebut melewati berbagai tahap proses bisnis dan dibayar oleh berbagai operator, tidak seperti tarif, di mana beban pajak lebih langsung dipindahkan.

2.3.3 Sifat Eksternal

Tarif memiliki sifat eksternal yang kuat, menjadi alat penting bagi kebijakan perdagangan luar negeri nasional. Perumusan dan penyesuaian kebijakan tarif tidak hanya memengaruhi perdagangan impor dan ekspor suatu negara tetapi juga memiliki dampak signifikan pada hubungan perdagangan internasional. Dengan menyesuaikan tarif, mendirikan hambatan tarif, atau melaksanakan kebijakan preferensi tarif, negara-negara dapat mencapai tujuan seperti melindungi industri dalam negeri, menyesuaikan neraca perdagangan, dan mempromosikan perdagangan luar negeri. Namun, penyesuaian ini juga dapat memicu respons dari negara-negara lain, memengaruhi hubungan perdagangan bilateral atau multilateral. Sebagai contoh, ketika AS menaikkan tarif pada impor Tiongkok, hal ini menyebabkan friksi perdagangan antara kedua negara dan berdampak signifikan pada hubungan ekonomi dan perdagangan mereka. Pajak domestik lainnya terutama memainkan peran regulasi dalam aktivitas ekonomi domestik, bertujuan untuk meningkatkan pendapatan fiskal, menyesuaikan struktur industri domestik, dan mendistribusikan pendapatan. Meskipun pajak-pajak ini mungkin memiliki beberapa efek pada hubungan antara ekonomi domestik dan internasional, mereka tidak selangsung dan erat terkait dengan perdagangan dan hubungan internasional seperti tarif.

3. Tujuan Utama Tarif

3.1 Melindungi Industri Dalam Negeri

Tarif merupakan salah satu alat utama untuk melindungi industri dalam negeri, berfungsi terutama dengan meningkatkan biaya barang impor. Saat tarif dikenakan pada produk impor, harganya naik, membuat produk dalam negeri lebih kompetitif dalam hal harga. Sebagai contoh, memberlakukan tarif yang lebih tinggi pada mobil impor akan membuat harganya lebih tinggi di pasar dalam negeri, meningkatkan biaya bagi konsumen. Hal ini membuat mereka lebih memilih untuk membeli mobil yang diproduksi dalam negeri, yang relatif lebih murah. Akibatnya, hal ini menciptakan lebih banyak ruang pasar untuk industri otomotif dalam negeri, mengurangi pangsa pasar mobil impor, dan melindungi sektor otomotif dalam negeri dari persaingan asing yang sengit.

Tarif juga membantu melindungi industri yang sedang berkembang dan sektor-sektor yang baru muncul. Industri yang sedang berkembang sering menghadapi tantangan seperti teknologi yang belum matang, skala produksi kecil, dan biaya tinggi selama tahap perkembangan awal mereka, sehingga sulit untuk bersaing dengan industri yang sudah matang di luar negeri. Dengan memberlakukan tarif, pemerintah dapat meningkatkan harga barang impor, menciptakan lingkungan yang relatif lebih santai bagi industri yang sedang berkembang untuk tumbuh. Hal ini memberi mereka kesempatan untuk secara bertahap berkembang dalam pasar domestik, mengumpulkan teknologi dan pengalaman, mengurangi biaya produksi, dan meningkatkan daya saing. Beberapa negara, misalnya, telah menerapkan kebijakan perlindungan tarif untuk industri mobil energi baru domestik mereka, yang telah, sampai batas tertentu, memfasilitasi pertumbuhan cepat di sektor-sektor ini, menghasilkan kemajuan teknologi yang signifikan, skala produksi, dan pangsa pasar.

Namun, ada batasan tertentu terhadap perlindungan tarif untuk industri dalam negeri. Ketergantungan jangka panjang pada perlindungan tarif dapat menyebabkan industri dalam negeri kekurangan tekanan persaingan, yang dapat membungkam inovasi dan mengarah pada ketidakefisienan dalam produksi. Perlindungan tarif yang berlebihan juga dapat memicu sengketa perdagangan, menyebabkan negara lain melakukan pembalasan, yang dapat memengaruhi perkembangan industri ekspor negara. Oleh karena itu, saat menggunakan tarif untuk melindungi industri dalam negeri, penting untuk mempertimbangkan berbagai faktor dan mengembangkan kebijakan tarif yang seimbang untuk mencapai perlindungan industri dan meningkatkan daya saing internasional.

3.2 Meningkatkan Pendapatan Fiskal

Tarif memainkan peran penting dalam menghasilkan pendapatan tambahan bagi pemerintah dan merupakan sumber pendapatan fiskal nasional yang signifikan. Ini sangat penting di beberapa negara berkembang di mana ekonominya relatif sederhana dan sumber pajak lainnya terbatas. Di negara-negara seperti itu, pendapatan tarif dapat menjelaskan sebagian besar pendapatan fiskal. Dengan mengenakan tarif atas barang-barang impor dan ekspor, negara-negara ini dapat mengamankan dana fiskal yang stabil, yang kemudian dapat digunakan untuk pembangunan infrastruktur, layanan publik, pendidikan, perawatan kesehatan, dan sektor lainnya, sehingga mendorong pertumbuhan ekonomi dan kemajuan sosial. Di masa lalu, pendapatan tarif di beberapa negara Afrika menyumbang 30% hingga 50% dari pendapatan fiskal mereka, memberikan dukungan keuangan penting untuk konstruksi ekonomi dan pembangunan sosial.

Dengan perkembangan ekonomi dan perbaikan sistem pajak, di sebagian besar negara maju, bagian dari tarif dalam pendapatan fiskal secara bertahap telah berkurang. Negara-negara ini sekarang lebih bergantung pada pajak penghasilan, pajak nilai tambah, dan bentuk perpajakan lainnya. Meskipun bagian dari tarif dalam pendapatan fiskal telah berkurang, tarif masih tetap menjadi bagian dari pendapatan pemerintah dan berkontribusi pada pengeluaran publik. Di Amerika Serikat, misalnya, pendapatan tarif menyumbang sekitar 2% dari pendapatan fiskal pada tahun 1995. Meskipun persentase ini kecil, tarif masih memainkan peran tambahan dalam sistem fiskal secara lebih luas.

Untuk lebih memanfaatkan tarif dalam meningkatkan penerimaan fiskal, pemerintah perlu mempertimbangkan beberapa faktor saat menetapkan kebijakan tarif. Tarif harus ditetapkan sedemikian rupa sehingga memastikan pendapatan fiskal tanpa terlalu menghambat kegiatan perdagangan, yang dapat berdampak negatif pada vitalitas dan pengembangan ekonomi. Untuk produk dengan volume impor tinggi dan permintaan konsumen yang stabil, tarif yang wajar dapat ditetapkan, memastikan pendapatan fiskal tanpa secara signifikan memengaruhi perilaku pembelian konsumen atau fungsi normal pasar. Selain itu, pemerintah harus memperkuat manajemen pengumpulan tarif, meningkatkan efisiensi pengumpulan, dan mengurangi penghindaran pajak untuk memastikan bahwa pendapatan tarif dikumpulkan sepenuhnya.

3.3 Menyesuaikan Neraca Perdagangan

Tarif memainkan peran penting dalam menyesuaikan neraca perdagangan dan merupakan alat penting untuk mencapai keseimbangan perdagangan. Ketika suatu negara menghadapi defisit perdagangan, di mana impor melebihi ekspor, menaikkan tarif pada barang-barang impor dapat meningkatkan biaya mereka, menekan permintaan untuk impor dan mengurangi volume impor. Memberlakukan tarif pada barang-barang non-essential atau produk-produk yang memiliki alternatif domestik akan meningkatkan harga barang-barang impor tersebut, yang dapat membuat konsumen mengurangi pembelian mereka dan memilih barang-barang yang diproduksi secara dalam negeri atau pengganti lainnya, sehingga mengurangi skala impor. Menaikkan tarif juga dapat mendorong perusahaan dalam negeri untuk berinvestasi lebih banyak dalam produksi dan penelitian produk-produk terkait, meningkatkan swasembada barang-barang dalam negeri dan lebih mengurangi ketergantungan pada impor.

Tarif juga dapat membantu menyesuaikan neraca perdagangan dengan mempromosikan ekspor melalui kebijakan tarif barang ekspor. Beberapa negara menawarkan tarif yang lebih rendah atau pembebasan pajak untuk produk ekspor mereka yang menguntungkan, mengurangi biaya ekspor untuk bisnis dan meningkatkan daya saing harga produk domestik di pasar internasional, sehingga memperluas volume ekspor. Menawarkan preferensi tarif untuk sektor ekspor tradisional, seperti produk pertanian dan tekstil, membantu produk industri ini memasuki pasar internasional dengan lebih lancar, meningkatkan pendapatan ekspor dan meningkatkan neraca perdagangan.

Namun, efektivitas tarif dalam menyesuaikan neraca perdagangan dipengaruhi oleh berbagai faktor. Kondisi ekonomi global, permintaan pasar internasional, dan fluktuasi nilai tukar dapat memengaruhi efektivitas kebijakan tarif. Negara lain dapat membalas dengan menaikkan tarif sebagai respons terhadap penerapan tarif, menyebabkan konflik perdagangan yang tidak hanya mempengaruhi hubungan perdagangan bilateral tetapi juga berdampak pada dinamika perdagangan global, melemahkan peran tarif dalam menyeimbangkan perdagangan. Oleh karena itu, saat menggunakan tarif untuk menyesuaikan neraca perdagangan, penting untuk mempertimbangkan berbagai faktor, memperkuat kerja sama dan koordinasi internasional, dan menghindari memicu sengketa perdagangan untuk menjamin perkembangan perdagangan global yang sehat dan mencapai keseimbangan perdagangan.

4. Jenis Tarif

4.1 Klasifikasi berdasarkan Objek Pajak

4.1.1 Tarif Impor

Tarif impor adalah pajak yang dikenakan oleh pabean negara impor terhadap barang impor yang masuk ke negara sesuai dengan jadwal tarif bea cukai. Ini adalah bentuk tarif yang paling umum. Tarif impor memainkan peran multifaset dalam perdagangan internasional dan memiliki dampak signifikan pada ekonomi, industri, dan pasar negara impor. Tarif impor dapat meningkatkan harga barang impor, sehingga meningkatkan biaya bagi para importir. Ketika harga barang impor naik, daya saingnya di pasar domestik menurun, memberikan perlindungan kepada industri dalam negeri dari persaingan asing. Misalnya, memberlakukan tarif tinggi pada mobil impor meningkatkan harga mereka di pasar domestik, meningkatkan biaya bagi konsumen. Ini mendorong konsumen untuk memilih mobil yang diproduksi secara domestik, sehingga melindungi industri otomotif dalam negeri dari persaingan asing.
Tarif impor juga dapat digunakan untuk menyesuaikan neraca perdagangan. Ketika suatu negara menghadapi defisit perdagangan yang besar, menaikkan tarif impor dapat mengurangi volume barang impor, sehingga meningkatkan neraca perdagangan. Selain itu, tarif yang lebih tinggi dapat mendorong perusahaan dalam negeri untuk meningkatkan investasi dalam produksi dan penelitian dan pengembangan, meningkatkan swasembada dan mengurangi ketergantungan pada impor. Tarif impor juga dapat mempengaruhi konsumen dalam negeri, karena kenaikan harga barang impor dapat meningkatkan biaya pembelian mereka. Selain itu, tarif impor dapat menyebabkan sengketa perdagangan dan memicu tindakan balas dendam oleh negara lain, yang dapat mengganggu perdagangan internasional.

4.1.2 Tarif Ekspor

Tarif ekspor adalah pajak yang dikenakan oleh pabean negara pengekspor pada barang yang meninggalkan negara, berdasarkan jadwal tarif pabean negara tersebut. Dibandingkan dengan tarif impor, tarif ekspor relatif jarang namun masih digunakan oleh beberapa negara dalam keadaan khusus. Tujuan utama dari tarif ekspor adalah untuk meningkatkan pendapatan fiskal nasional. Dengan memberlakukan tarif pada produk ekspor tertentu yang memiliki keunggulan kompetitif, sebuah negara dapat menghasilkan sumber daya keuangan untuk mendukung pengembangan ekonomi nasional dan layanan publik. Beberapa negara memberlakukan tarif ekspor pada logam langka, produk pertanian, dan barang lainnya untuk meningkatkan pendapatan fiskal.
Tarif ekspor juga dapat digunakan untuk melindungi sumber daya dan industri dalam negeri. Dengan memberlakukan tarif ekspor pada bahan baku atau produk primer, negara-negara dapat membatasi aliran keluar sumber daya, memastikan pasokan bahan baku yang stabil untuk industri dalam negeri, dan mempromosikan perkembangannya. Memberlakukan tarif ekspor pada sumber daya mineral yang langka, misalnya, membantu mencegah eksploitasi berlebihan dan melindungi cadangan sumber daya negara. Namun, tarif ekspor dapat berdampak negatif pada eksportir dalam negeri dan pasar internasional. Tarif ekspor yang tinggi meningkatkan biaya bagi para eksportir, mengurangi daya saing produk dalam negeri di pasar global, dan berpotensi menyebabkan kehilangan pangsa pasar. Tarif ekspor juga dapat memicu ketidakpuasan dari negara lain, yang dapat menyebabkan konflik perdagangan yang intensif.

4.1.3 Tarif Transit

Tarif transit adalah pajak yang dikenakan pada barang-barang asing yang melewati wilayah bea cukai suatu negara dan biasanya dibayar oleh importir atau eksportir terkait. Secara historis, tarif transit banyak dikenakan karena banyak negara menggunakannya untuk menghasilkan pendapatan fiskal. Namun, dengan perkembangan perdagangan internasional dan kemajuan dalam teknologi transportasi, penggunaan tarif transit telah berkurang, dan sebagian besar negara tidak lagi mengenakannya. Hal ini karena tarif transit mengganggu aliran perdagangan bebas dan menghambat perkembangan transportasi internasional. Pemberlakuan tarif semacam itu meningkatkan biaya transportasi, memperpanjang waktu transit, dan menghambat pergerakan barang yang efisien, yang berdampak negatif pada efisiensi perdagangan internasional secara keseluruhan.
Selain itu, tarif transit dapat memicu ketidakpuasan dan pembalasan dari negara lain, merusak hubungan perdagangan. Dalam konteks globalisasi, negara-negara sekarang cenderung mempromosikan liberalisasi perdagangan dan fasilitasi untuk mendorong pertumbuhan ekonomi, yang mengarah pada peran yang semakin berkurang untuk tarif transit. Namun, dalam kasus-kasus tertentu yang luar biasa, negara-negara masih dapat memberlakukan tarif transit pada barang-barang atau rute transportasi tertentu untuk mencapai tujuan kebijakan tertentu, seperti melindungi industri domestik tertentu atau mempertahankan keseimbangan ekonomi regional. Kasus-kasus ini jarang terjadi.

4.2 Klasifikasi menurut Tujuan Tarif

4.2.1 Tarif Fiskal

Tarif fiskal adalah bea yang dikenakan terutama untuk meningkatkan pendapatan fiskal suatu negara. Untuk jangka waktu yang lama setelah mereka dimulai, tujuan utama dari tarif adalah untuk menghasilkan pendapatan negara. Pada tahap awal perkembangan ekonomi kapitalis, pendapatan tarif memainkan peran utama dalam pendapatan fiskal beberapa negara. Misalnya, pada akhir abad ke-17, pendapatan tarif menyumbang lebih dari 80% dari pendapatan fiskal di negara-negara Eropa. Pada awal tahun-tahun Amerika Serikat, tarif merupakan sumber utama pendapatan pemerintah, dan pada tahun 1902, pendapatan tarif masih menyumbang 47,4% dari total penerimaan pajak pemerintah.
Dengan perkembangan ekonomi dan perbaikan sistem pajak, tarif fiskal telah menjadi kurang penting di sebagian besar negara maju, di mana pendapatan dari pajak lain, seperti pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai, telah menjadi sumber utama pendapatan fiskal. Di beberapa negara berkembang, di mana ekonomi kurang berkembang dan sumber pajak langsung terbatas, tarif masih menyumbang proporsi besar dari pendapatan fiskal nasional. Untuk meningkatkan pendapatan fiskal, tarif fiskal umumnya ditetapkan pada tingkat yang lebih rendah. Hal ini karena tingkat tarif yang terlalu tinggi dapat mengurangi impor, yang pada gilirannya akan menurunkan pendapatan tarif dan mengalahkan tujuan meningkatkan pendapatan fiskal. Tarif atas barang-barang yang besar dalam volume, banyak dikonsumsi, dan memiliki kapasitas pajak yang kuat, seperti beberapa barang konsumen dasar dan bahan baku industri, dapat ditetapkan pada tarif rendah yang wajar untuk memastikan pendapatan fiskal yang stabil tanpa terlalu menekan impor. Barang-barang yang dapat dikenakan tarif fiskal pada umumnya harus barang-barang non-esensial atau barang produksi non-esensial, untuk memastikan sumber pajak yang stabil tanpa berdampak negatif pada produksi dalam negeri dan kehidupan sehari-hari masyarakat.

4.2.2 Tarif Protektif

Tarif protektif diberlakukan untuk melindungi perkembangan industri dalam negeri. Efek langsung dari tarif tersebut adalah untuk menghalangi persaingan asing. Ketika barang-barang asing memasuki pasar dalam negeri, menerapkan tarif yang lebih tinggi pada barang-barang tersebut akan meningkatkan harga mereka, mengurangi daya saing mereka di pasar dalam negeri, dan menciptakan lingkungan yang lebih menguntungkan bagi perkembangan industri dalam negeri. Misalnya, dengan memberlakukan tarif tinggi pada suku cadang mobil impor, harga suku cadang asing meningkat, membuat produsen mobil dalam negeri lebih cenderung untuk membeli suku cadang dari pemasok lokal, sehingga mempromosikan perkembangan industri suku cadang mobil dalam negeri dan meningkatkan tingkat teknologi dan kapasitas produksinya.
Jika tingkat tarif ditetapkan begitu tinggi sehingga selisih harga antara produk dalam negeri dan barang impor menghilang atau bahkan mengakibatkan produk impor lebih mahal daripada produk yang diproduksi secara lokal, jenis tarif ini disebut tarif yang melarang. Sementara tarif yang melarang dapat efektif melindungi industri dalam negeri dari persaingan asing, mereka juga dapat menyebabkan kurangnya tekanan kompetitif, mengurangi inovasi dan efisiensi. Oleh karena itu, saat menerapkan tarif protektif, tingkatnya perlu ditetapkan berdasarkan status pengembangan industri dalam negeri dan lanskap kompetitif pasar internasional untuk melindungi industri dalam negeri dan mendorong pengembangan serta daya saing mereka.

4.2.3 Tarif Redistribusi Pendapatan

Tarif redistribusi pendapatan adalah bea cukai yang bertujuan untuk menyesuaikan distribusi pendapatan di antara kelas-kelas sosial domestik. Prinsip di balik jenis tarif ini adalah untuk menyesuaikan distribusi pendapatan sosial dengan menetapkan tarif yang berbeda untuk berbagai jenis barang impor. Tarif tinggi diberlakukan pada barang mewah, sementara tarif yang lebih rendah atau tanpa tarif diterapkan pada barang-barang penting. Karena barang mewah biasanya dikonsumsi oleh kelompok berpendapatan tinggi, memberlakukan tarif tinggi pada mereka meningkatkan biaya konsumsi bagi individu yang lebih kaya, sehingga mendistribusikan pendapatan sampai batas tertentu. Di sisi lain, memberlakukan tarif rendah atau membebaskan barang-barang penting dari tarif mengurangi beban hidup kelompok berpendapatan rendah, memastikan kebutuhan hidup dasar mereka terpenuhi.
Demikian pula, tarif tinggi pada barang impor yang sangat menguntungkan dan tarif rendah atau tidak ada tarif pada barang dengan laba yang lebih rendah atau tidak ada juga dapat membantu mencapai redistribusi pendapatan. Metode ini dapat meredakan perkembangan berlebihan dari industri yang menguntungkan, mengurangi disparitas pendapatan yang tidak masuk akal, dan mempromosikan keadilan dan stabilitas sosial. Dalam praktiknya, tarif redistribusi pendapatan perlu memperhitungkan beberapa faktor, seperti struktur industri domestik, permintaan konsumen, dan hubungan perdagangan internasional, untuk memastikan kebijakan dapat mencapai efek redistribusi yang diinginkan tanpa dampak negatif pada pengembangan ekonomi dan neraca perdagangan.

4.3 Klasifikasi berdasarkan Metode Pajak

4.3.1 Tarif Khusus (Tarif Ad Valorem)

Tarif spesifik adalah jenis tarif yang dikenakan berdasarkan unit ukuran fisik dari suatu produk, seperti berat, kuantitas, panjang, volume, atau luas. Rumus perhitungan untuk tarif spesifik adalah sebagai berikut: Jumlah Tarif Spesifik = Kuantitas Barang × Tarif Spesifik per Unit Produk. Sebagai contoh, jadwal tarif Uni Eropa tahun 1992 menetapkan tarif sebesar 40 unit mata uang Eropa per 100 liter Champagne. Di Tiongkok, tarif spesifik diterapkan pada barang impor seperti bir, minyak mentah, dan film fotosensitif.

Keuntungan dari tarif spesifik terletak pada kesederhanaan prosedurnya. Mereka tidak memerlukan otoritas bea cukai untuk menentukan spesifikasi, kualitas, atau harga barang, sehingga mudah untuk dihitung. Namun, karena tarif unit tetap, selama periode inflasi harga, pendapatan pajak tidak meningkat sejalan dengan nilai penjualan barang, yang dapat mengakibatkan penurunan relatif pendapatan fiskal. Sebaliknya, selama periode deflasi harga, beban pajak meningkat, yang bisa secara berlebihan menekan impor. Tarif spesifik memberlakukan bea yang sama pada barang berkualitas rendah, berharga rendah seperti yang mereka lakukan pada barang berkualitas tinggi, yang membuat impor produk berkualitas rendah kurang menguntungkan, dan dengan demikian memiliki efek protektif pada produk-produk kelas atas. Beberapa negara sangat bergantung pada tarif spesifik, terutama untuk impor makanan, minuman, serta minyak nabati dan hewani. Di Amerika Serikat, sekitar 33% item tarif tunduk pada tarif spesifik, dan di Norwegia, tarif spesifik mencakup 28%. Negara-negara maju, yang barang ekspornya biasanya berkualitas lebih tinggi, umumnya menghadapi beban tarif spesifik yang jauh lebih tinggi daripada negara berkembang.

Tarif Ad Valorem 4.3.2

Tarif ad valorem adalah tarif yang dikenakan berdasarkan nilai (harga) barang, artinya dihitung sebagai persentase dari total nilai atau harga barang impor. Rumus perhitungan untuk tarif ad valorem adalah sebagai berikut: Jumlah Tarif Ad Valorem = Total Nilai Barang × Tarif Ad Valorem.

Dalam pengumpulan tarif ad valorem, pihak berwenang bea cukai harus terlebih dahulu mengonfirmasi atau menentukan nilai atau harga barang sebagai nilai yang dikenakan pajak. Proses ini disebut penilaian bea cukai. Saat ini, sebagian besar negara maju mendefinisikan nilai yang dikenakan pajak sebagai harga normal, yang mengacu pada harga yang disepakati dalam transaksi antara pembeli dan penjual independen dalam kondisi pasar bebas. Jika jumlah faktur konsisten dengan harga normal, harga faktur digunakan sebagai nilai yang dikenakan pajak. Jika harga faktur lebih rendah dari harga normal, bea cukai akan menentukan nilai berdasarkan metode penilaian mereka sendiri. Beberapa negara menggunakan harga CIF (Cost, Insurance, and Freight) atau FOB (Free On Board) sebagai nilai yang dikenakan pajak, dengan Tiongkok menggunakan harga CIF untuk menghitung pajak impor.

Tarif ad valorem dianggap lebih adil dalam hal beban pajak karena jumlah pajak meningkat atau menurun sesuai dengan harga dan kualitas barang, yang sejalan dengan prinsip keadilan dalam perpajakan. Ketika tarif pajak tetap, jumlah pajak meningkat seiring dengan harga barang, yang dapat meningkatkan pendapatan fiskal dan melindungi industri dalam negeri. Pengumpulan tarif ad valorem relatif sederhana, karena untuk jenis barang yang sama, tidak perlu mengklasifikasikannya secara rinci berdasarkan kualitasnya, dan tarif pajaknya jelas dan mudah dibandingkan antara negara-negara yang berbeda. Namun, tarif ad valorem juga memiliki beberapa kelemahan. Penentuan nilai yang dikenakan pajak dapat menjadi kompleks dan memerlukan penilaian dan verifikasi kepabeanan profesional, yang meningkatkan kesulitan dan biaya pengumpulan. Selain itu, mungkin ada tingkat subjektivitas dan ketidakpastian tertentu dalam proses penilaian.

Tarif Gabungan 4.3.3

Tarif majemuk adalah jenis tarif yang menggabungkan tarif ad valorem dan tarif tertentu. Dalam praktiknya, untuk produk tertentu, bea cukai dapat menerapkan tarif ad valorem dan tarif khusus untuk menghitung total bea. Misalnya, produk elektronik kelas atas dapat dikenakan persentase tertentu dari bea ad valorem berdasarkan nilainya, bersama dengan bea khusus berdasarkan kuantitas.

Tarif gabungan menggabungkan kelebihan dari tarif ad valorem dan spesifik, mengkompensasi kekurangan metode tarif tunggal. Ini dapat menyesuaikan pendapatan pajak sesuai dengan perubahan harga barang, memastikan bahwa pajak tetap berkorelasi dengan nilai barang, sementara juga mengontrol jumlah barang melalui tarif spesifik, membantu menstabilkan pendapatan pajak dan mengatur perdagangan.

Untuk barang dengan fluktuasi harga besar tetapi kuantitas yang relatif stabil, tarif gabungan dapat menghindari ketidakstabilan dalam penerimaan pajak yang timbul dari fluktuasi harga di bawah sistem murni ad valorem, sambil juga mengatasi keterbatasan tarif spesifik murni, yang mungkin tidak cukup mencerminkan perbedaan harga. Pengumpulan tarif gabungan relatif kompleks, karena memerlukan pertimbangan baik nilai maupun kuantitas barang. Ini menimbulkan tuntutan yang lebih tinggi pada kapasitas administrasi dan keahlian teknis bea cukai. Dalam praktiknya, bea cukai harus dengan tepat menentukan rasio dan jumlah yang sesuai untuk tarif ad valorem dan spesifik untuk memastikan bahwa kebijakan tarifnya adalah wajar dan efektif.

4.4 Klasifikasi Bea Cukai Berdasarkan Fungsi Khusus (Tarif Khusus)

4.4.1 Anti-dumping Duty

Bea anti-dumping adalah tarif khusus yang dikenakan pada barang impor yang dijual dengan harga lebih rendah dari nilai normalnya, dengan tujuan untuk menanggulangi praktik pembuangan dan melindungi industri dalam negeri. Ketika barang-barang asing memasuki pasar dalam negeri dengan harga lebih rendah dari nilai normalnya, menyebabkan atau mengancam untuk menyebabkan kerusakan material pada industri dalam negeri, negara importir dapat memberlakukan bea anti-dumping pada barang-barang ini. Pemberlakuan bea anti-dumping meningkatkan harga barang yang dibuang, mengembalikan harganya ke tingkat yang wajar di pasar dalam negeri, sehingga mengurangi keunggulan harganya dan meminimalkan dampak pada industri dalam negeri. Sebagai contoh, jika merek produk elektronik asing dibuang dengan harga di bawah biaya di pasar dalam negeri, menyebabkan penurunan pangsa pasar dan keuntungan bagi produsen dalam negeri, pemerintah dapat menyelidiki dan memberlakukan bea anti-dumping untuk melindungi industri elektronik dalam negeri. Pemberlakuan bea anti-dumping harus mengikuti prosedur hukum yang ketat, biasanya memerlukan penyelidikan dan penentuan kerusakan untuk memastikan keadilan dan legitimasi.

4.4.2 Pungutan Anti Subsidi

Pungutan penyeimbang adalah tarif khusus yang dikenakan pada barang impor yang telah menerima subsidi dari pemerintah atau perusahaan asing, bertujuan untuk menetralisir keuntungan kompetitif yang tidak adil yang diciptakan oleh subsidi tersebut dan melindungi industri dalam negeri dari persaingan yang tidak adil. Ketika pemerintah atau perusahaan asing memberikan subsidi untuk mengekspor barang, menyebabkan harga barang tersebut memiliki keunggulan yang tidak wajar di pasar dalam negeri dan merugikan industri dalam negeri, negara importir dapat memberlakukan pungutan penyeimbang pada barang impor tersebut. Sebagai contoh, jika pemerintah asing memberikan subsidi besar untuk ekspor pertanian, memungkinkan mereka masuk ke pasar dalam negeri dengan harga lebih rendah, merugikan sektor pertanian dalam negeri, pemerintah dapat memberlakukan pungutan penyeimbang setelah penyelidikan untuk menyeimbangkan persaingan pasar dan melindungi industri pertanian dalam negeri. Seperti halnya pungutan anti-dumping, pemberlakuan pungutan penyeimbang juga memerlukan kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang relevan, dengan penyelidikan dan penentuan yang ketat untuk memastikan bahwa tindakan tersebut didasarkan pada prinsip yang adil dan wajar.

Tarif Balasan 4.4.3

Tarif balasan adalah langkah yang diambil oleh sebuah negara untuk melindungi kepentingannya sebagai respons terhadap pembatasan perdagangan yang tidak adil atau diskriminatif yang diberlakukan oleh negara asing terhadap barang, kapal, perusahaan, investasi, atau kekayaan intelektualnya. Hal ini melibatkan penerapan tarif yang lebih tinggi pada barang-barang yang diimpor dari negara yang bersangkutan. Sebagai contoh, ketika sebuah negara menemukan bahwa ekspornya ke negara lain terkena pembatasan tarif atau hambatan perdagangan lain yang tidak wajar, negara tersebut dapat menerapkan tarif balasan pada sebagian atau semua barang impor dari negara tersebut untuk memberi tekanan kepada negara asing tersebut agar mengubah kebijakan perdagangan yang tidak adil. Setelah Amerika Serikat menerapkan tarif pada beberapa barang dari China, China memberikan balasan dengan menerapkan tarif pada impor tertentu dari Amerika Serikat sebagai respons terhadap proteksionisme perdagangan AS. Penerapan tarif balasan sering kali memperburuk perselisihan perdagangan dan berdampak negatif pada hubungan perdagangan bilateral atau multilateral. Oleh karena itu, tarif balasan harus dipertimbangkan dengan hati-hati untuk melihat pro dan kontranya, dan penting untuk menyelesaikan perselisihan perdagangan melalui negosiasi dan dialog untuk menjaga hubungan perdagangan internasional yang stabil.

Tarif Diferensial 4.4.4

Tarif diferensial, juga dikenal sebagai pajak diferensial, adalah tarif yang dikenakan pada barang impor berdasarkan perbedaan harga antara barang tersebut dan produk domestik serupa. Ketika harga impor suatu produk lebih rendah dari harga pasar domestik, tarif diferensial dikenakan pada barang impor berdasarkan perbedaan harga, memastikan bahwa harga barang impor sejajar dengan harga domestik, sehingga menghilangkan keunggulan harga impor. Sebagai contoh, Uni Eropa memberlakukan tarif diferensial pada produk pertanian untuk melindungi produksi pertanian internalnya. Ketika produk pertanian impor dari negara non-UE dihargai lebih rendah daripada produk di dalam UE, UE memberlakukan tarif diferensial berdasarkan perbedaan harga, memastikan bahwa produk pertanian domestik tetap kompetitif di pasar. Tarif diferensial disesuaikan dengan perbedaan harga antara barang impor dan produk domestik, memberikan fleksibilitas dan menargetkan perlindungan industri dalam negeri dari impor berharga rendah.

4.4.5 Tarif Musiman

Tarif musiman adalah jenis tarif yang dikenakan pada barang yang memiliki karakteristik musiman, seperti buah-buahan, sayuran, dan pakaian, dengan tarif pajak yang bervariasi tergantung pada musim. Misalnya, selama musim puncak untuk buah-buahan, tarif buah-buahan impor dapat dinaikkan untuk mencegah banjir impor dengan harga rendah merusak pasar domestik dan merugikan kepentingan petani lokal. Selama musim sepi, tarif dapat dikurangi untuk meningkatkan impor untuk memenuhi permintaan domestik. Struktur tarif ini membantu menyeimbangkan penawaran dan permintaan di pasar domestik, menstabilkan harga domestik, dan melindungi kepentingan wajar industri domestik terkait di berbagai musim. Dengan memberlakukan tarif musiman, waktu dan jumlah barang yang diimpor dapat disesuaikan, menghindari fluktuasi pasar yang berlebihan karena faktor musiman dan mempromosikan perkembangan industri domestik yang stabil, sambil memastikan bahwa konsumen dapat mengakses barang dengan harga yang wajar sepanjang tahun.

4.4.6 Tarif Preferensial

Tarif preferensial adalah kebijakan tarif yang memberikan tarif atau pengecualian yang lebih rendah untuk barang impor dari negara atau wilayah tertentu, yang bertujuan untuk mempromosikan perdagangan dan meningkatkan kerja sama ekonomi. Tarif preferensial datang dalam berbagai bentuk, seperti tarif most-favored-nation (MFN), tarif perjanjian, tarif preferensial khusus, dan tarif generalized system of preferences (GSP). Tarif negara yang paling disukai mengacu pada prinsip bahwa jika satu negara memberikan hak istimewa, pengecualian, atau keuntungan khusus kepada negara ketiga, ia juga harus memberikan perlakuan yang sama kepada pihak lain. Perlakuan tarif non-diskriminatif ini mempromosikan perdagangan internasional yang adil dan bebas. Tarif perjanjian adalah tarif yang diberikan berdasarkan perjanjian perdagangan antara dua negara atau lebih, di mana masing-masing pihak menawarkan preferensi tarif atas barang-barang tertentu, yang biasanya lebih menguntungkan daripada tarif MFN, memperkuat ikatan ekonomi dan kerja sama perdagangan antara para penandatangan. Tarif preferensial khusus memberikan tarif rendah atau pengecualian yang sangat menguntungkan untuk negara atau wilayah tertentu, yang mencerminkan bantuan dan dukungan timbal balik untuk negara-negara berkembang, seperti tarif preferensial antara UE dan lebih dari 60 negara dan wilayah di Afrika, Karibia, dan Pasifik di bawah Konvensi Lome. Tarif GSP adalah tarif yang disediakan oleh negara-negara maju untuk impor dari negara atau wilayah berkembang, terutama untuk barang-barang manufaktur dan semi-manufaktur, untuk mendorong pembangunan ekonomi dan pertumbuhan perdagangan di negara-negara ini. Kebijakan tarif preferensial mengurangi biaya barang impor, meningkatkan daya saing mereka di pasar domestik, mempromosikan liberalisasi perdagangan dan globalisasi ekonomi, dan membantu memperkuat hubungan persahabatan dan kerja sama antar negara.

5. Mekanisme Dampak Tarif dan Analisis Kasus

Mekanisme Transmisi Harga 5.1

5.1.1 Kasus Penerapan Tarif AS terhadap Mobil Meksiko

Kasus AS memberlakukan tarif pada mobil-mobil Meksiko dengan jelas menunjukkan peran tarif dalam mekanisme transmisi harga. Dalam rantai pasokan otomotif global, Meksiko adalah pemasok penting mobil dan suku cadang ke Amerika Serikat. Pada Februari 2025, pemerintah AS mengumumkan tarif 25% pada mobil-mobil impor dari Meksiko. Langkah ini langsung berdampak pada harga mobil-mobil Meksiko di pasar AS. Sebagai contoh, mobil impor Meksiko yang awalnya dihargai $20,000 akan memerlukan importir AS untuk membayar tambahan $5,000 sebagai pajak karena tarif 25%. Untuk mempertahankan margin keuntungan, importir akan tak terelakkan untuk meneruskan biaya tambahan ini ke konsumen, menaikkan harga mobil menjadi $25,000. Ini berarti konsumen harus membayar $5,000 lebih untuk mobil impor Meksiko yang sama, peningkatan sebesar 25%.

Kenaikan harga tidak hanya secara langsung memengaruhi biaya pembelian konsumen tetapi juga memicu reaksi berantai dalam sistem penetapan harga pasar mobil dalam negeri AS. Kenaikan harga mobil asal Meksiko di AS akan memberikan keunggulan harga relatif kepada produsen dalam negeri AS dan merek mobil asing lainnya, yang mungkin membuat mereka menyesuaikan strategi penetapan harga mereka. Produsen mobil AS mungkin menaikkan harga mereka untuk mendapatkan margin keuntungan yang lebih tinggi, dan merek mobil asing lainnya mungkin menyesuaikan harga mereka sebagai respons terhadap perubahan pasar. Efek transmisi harga ini akan menyebar ke seluruh pasar mobil, memengaruhi harga mobil dari berbagai merek dan tingkat, akhirnya menyebabkan tingkat harga keseluruhan di pasar mobil AS naik.

Perubahan Mekanisme Pasokan dan Permintaan 5.2

5.2.1 Kasus Penerapan Tarif AS terhadap Produk Pertanian Meksiko

Kasus AS memberlakukan tarif pada produk pertanian Meksiko sangat mencerminkan dampak tarif dalam mekanisme perubahan pasokan dan permintaan. Meksiko adalah pemasok penting produk pertanian ke AS, dan kedua negara memiliki hubungan erat dalam perdagangan pertanian. Setelah AS memberlakukan tarif pada produk pertanian Meksiko, harga produk-produk tersebut di pasar AS langsung meningkat. Ambil contoh tomat Meksiko: harga tomat Meksiko, semula $1, dapat naik menjadi $1,25 setelah tarif.

Kenaikan harga langsung mengakibatkan penurunan permintaan konsumen AS terhadap produk pertanian Meksiko. Konsumen umumnya mempertimbangkan harga saat membeli produk pertanian, dan ketika harga produk pertanian Meksiko naik, mereka cenderung mengurangi pembelian mereka. Industri layanan makanan AS, sebagai konsumen utama produk pertanian Meksiko, mungkin mengurangi pembeliannya dari Meksiko dan mencari opsi alternatif. Mereka mungkin memilih untuk membeli produk pertanian yang diproduksi secara dalam negeri, meningkatkan permintaan akan produk pertanian AS dan mendorong pertanian dalam negeri. Atau, mereka mungkin beralih ke negara lain, seperti Kanada atau Cile, untuk mengimpor produk pertanian serupa, dengan demikian meningkatkan pangsa pasar produk negara-negara ini di AS.

Pergeseran pasokan dan permintaan ini tidak hanya memengaruhi penjualan produk pertanian tetapi juga memengaruhi produksi pertanian dan struktur penanaman. Petani AS, melihat peningkatan permintaan untuk produk pertanian dalam negeri, mungkin memperluas area penanaman dan produksi untuk memenuhi permintaan pasar dan mendapatkan lebih banyak keuntungan. Sebaliknya, produsen produk pertanian Meksiko, menghadapi penurunan permintaan di pasar AS, mungkin mengalami kesulitan dengan barang-barang yang tidak terjual. Mereka mungkin mengurangi budidaya produk yang terkena tarif dan menyesuaikan strategi penanaman mereka, beralih ke tanaman yang kurang terkena tarif atau memiliki permintaan pasar yang relatif stabil. Atau, mereka mungkin mencoba mengeksplorasi pasar internasional lain untuk mengurangi ketergantungan mereka pada pasar AS.

Mekanisme Penyesuaian Produksi 5.3

Kasus Tarif AS terhadap Meksiko Mendorong Penyesuaian Produksi oleh Perusahaan

Tarif AS terhadap Meksiko telah mendorong perusahaan untuk menyesuaikan strategi produksi mereka sebagai respons terhadap perubahan pasar yang disebabkan oleh tarif. Perusahaan-perusahaan AS dan Meksiko, dalam proses ini, telah mengambil langkah penyesuaian yang berbeda.

Bagi perusahaan-perusahaan AS, kenaikan harga produk Meksiko akibat tarif menciptakan lingkungan pasar yang lebih menguntungkan. Mereka dapat memperluas produksi untuk mengisi kesenjangan pasar. Di industri otomotif, produsen mobil AS, yang sebelumnya menghadapi tekanan dari persaingan dengan mobil impor Meksiko, kini menemukan peluang untuk meningkatkan pangsa pasar mereka karena harga mobil Meksiko naik, dan daya saing mereka menurun. Mereka dapat meningkatkan produksi, berinvestasi lebih banyak dalam peningkatan peralatan produksi, dan dalam penelitian dan pengembangan untuk meningkatkan efisiensi produksi dan kualitas produk, guna memenuhi permintaan pasar untuk mobil. Produsen AS juga dapat meningkatkan pembelian mereka dari pemasok suku cadang dalam negeri, yang akan mendorong pengembangan industri suku cadang otomotif dalam negeri dan lebih meningkatkan rantai pasok otomotif dalam negeri.

Di sisi lain, perusahaan-perusahaan Meksiko langsung terdampak oleh tarif, dan produk-produk mereka mengalami penurunan signifikan dalam daya saing di pasar Amerika Serikat, yang mengakibatkan pesanan yang lebih sedikit. Untuk mengatasi situasi ini, perusahaan-perusahaan Meksiko mungkin mengurangi ekspor mereka ke Amerika Serikat dan aktif mencari untuk menjelajahi pasar internasional lainnya, seperti Eropa atau Asia, untuk mengurangi ketergantungan mereka pada pasar Amerika Serikat. Beberapa perusahaan otomotif Meksiko mungkin memindahkan sebagian dari produksi mereka ke negara-negara dengan tarif lebih rendah, seperti Kanada atau Asia Tenggara. Wilayah-wilayah ini menawarkan tarif yang relatif lebih rendah dan keunggulan biaya produksi, membantu perusahaan mengurangi biaya dan meningkatkan daya saing mereka di pasar internasional. Perusahaan-perusahaan Meksiko juga mungkin meningkatkan investasi di pasar domestik mereka, meningkatkan pangsa pasar mereka dan memperkuat pengakuan merek dan upaya pemasaran mereka untuk mengurangi kerugian di pasar Amerika Serikat.

6. Dampak Tarif pada Pemangku Kepentingan yang Berbeda

6.1 Dampak pada Konsumen

6.1.1 Studi Kasus: Konsumen AS Terkena Tarif

Sebuah contoh jelas tentang bagaimana tarif memengaruhi konsumen dapat dilihat dalam kasus konsumen AS yang membeli barang dari Meksiko. Ketika AS memberlakukan tarif pada produk-produk Meksiko, harga barang-barang ini di pasar AS naik secara signifikan. Dalam kasus produk pertanian, Meksiko adalah pemasok barang penting bagi AS. Jika AS memberlakukan tarif pada alpukat Meksiko, misalnya, harga alpukat meningkat dari $2 per pon menjadi $2.50 setelah tarif 25%. Bagi konsumen AS rata-rata, ini berarti mereka harus membayar lebih untuk jumlah alpukat yang sama, meningkatkan biaya hidup mereka. Jika sebuah rumah tangga AS membeli 10 pon alpukat sebulan, mereka akan mengeluarkan $20 sebelum tarif dan $25 setelah tarif, tambahan $5 per bulan.

Di sektor otomotif, Meksiko juga merupakan pemasok penting mobil dan suku cadang mobil ke AS. Pemberlakuan tarif pada mobil Meksiko meningkatkan harga kendaraan tersebut di pasar AS. Sebuah mobil yang awalnya berharga $20,000 akan naik menjadi $25,000 setelah tarif 25%. Bagi konsumen AS, biaya pembelian mobil meningkat sebesar $5,000, yang mungkin membuat beberapa konsumen memutuskan untuk tidak membeli mobil impor dari Meksiko atau beralih ke merek lain dengan harga lebih rendah, sehingga memengaruhi pilihan konsumsi dan kualitas hidup mereka.

Kenaikan harga yang disebabkan oleh tarif mungkin akan memicu serangkaian efek domino. Konsumen yang membayar lebih mahal untuk barang-barang dari Meksiko mungkin akan mengurangi pengeluaran mereka untuk barang lain, seperti hiburan dan perjalanan, yang dapat menekan konsumsi secara keseluruhan di pasar. Harga tinggi juga dapat mengurangi pendapatan riil, mempengaruhi kepuasan dan kebahagiaan konsumen.

6.2 Dampak pada Perusahaan

Studi Kasus 6.2.1: Bisnis AS yang Terpengaruh oleh Tarif

Usaha di Amerika Serikat menghadapi banyak tantangan akibat tarif. Banyak perusahaan di Amerika Serikat mengandalkan Meksiko untuk rantai pasokan mereka, karena Meksiko menyediakan sejumlah besar suku cadang mobil dan bahan baku untuk perusahaan di Amerika Serikat. Setelah tarif diberlakukan pada barang-barang Meksiko, biaya pengadaan untuk perusahaan-perusahaan ini melonjak. Sebagai contoh, sebuah produsen mobil terkenal di Amerika Serikat yang mengimpor suku cadang mobil dari Meksiko melihat biaya suku cadang untuk setiap kendaraan naik sekitar $1.000 setelah kenaikan tarif. Hal ini meningkatkan biaya produksi kendaraan dan merenggut margin keuntungan.

Sebagai tanggapan atas biaya yang meningkat ini, bisnis mungkin akan mengambil serangkaian tindakan, tetapi solusi-solusi ini seringkali datang dengan masalah tambahan. Perusahaan mungkin menaikkan harga produk mereka untuk meneruskan biaya yang meningkat ke konsumen. Namun, hal ini bisa membuat produk mereka kurang kompetitif di pasar, karena konsumen mungkin memilih merek lain yang lebih terjangkau. Setelah menaikkan harga mobil sebesar $1.000, pangsa pasar produsen mungkin menurun karena konsumen beralih ke merek lain, menyebabkan penurunan penjualan.

Perusahaan juga dapat mencoba mencari pemasok alternatif untuk mengurangi biaya pengadaan. Namun, menemukan pemasok baru memerlukan waktu dan uang, dan ada ketidakpastian tentang kualitas dan stabilitas pasokan dari pemasok baru. Proses peralihan pemasok dapat menyebabkan gangguan produksi, memengaruhi operasi normal dan produksi.

6.2.2 Studi Kasus: Bisnis Meksiko Terpengaruh oleh Tarif

Usaha-usaha di Meksiko juga sangat terdampak oleh kebijakan tarif Amerika Serikat. Sebagai mitra dagang penting Amerika Serikat, banyak perusahaan di Meksiko sangat mengandalkan ekspor ke Amerika Serikat. Ketika Amerika Serikat memberlakukan tarif pada barang-barang Meksiko, perusahaan-perusahaan ini menghadapi penurunan permintaan di pasar Amerika Serikat. Sebagai contoh, produsen pakaian di Meksiko yang utamanya mengekspor ke Amerika Serikat mengalami penurunan pesanan yang signifikan setelah tarif diberlakukan. Awalnya mengekspor 100.000 potong pakaian per tahun ke Amerika Serikat, perusahaan tersebut melihat volume pesanan turun menjadi 50.000 potong setelah kenaikan tarif—mengurangi pesanan mereka setengahnya.

Penurunan pesanan ini sangat memengaruhi produksi dan operasi perusahaan Meksiko. Perusahaan harus mengurangi skala produksinya, dan pemutusan hubungan kerja menjadi respons umum. Untuk menurunkan biaya, produsen pakaian harus melakukan PHK terhadap separuh karyawan, yang mengakibatkan kerugian pekerjaan dan berdampak negatif pada ekonomi lokal dan stabilitas sosial. Penurunan pesanan juga menyebabkan penumpukan persediaan yang tidak terjual, menyebabkan masalah arus kas. Perusahaan tidak dapat menjual produknya tepat waktu, dan peningkatan persediaan mengikat sejumlah besar modal, mencegah perusahaan beroperasi normal. Untuk meredakan tekanan arus kas, perusahaan mungkin harus menurunkan harga produk untuk mempromosikan penjualan, tetapi hal ini lebih lanjut mempersempit margin keuntungannya, membawa bisnis ke dalam situasi sulit.

6.3 Dampak pada Rantai Pasok Global

6.3.1 Studi Kasus: Perusahaan Multinasional Menyesuaikan Tata Letak Produksi

Tarif memiliki dampak signifikan pada rantai pasok global, memaksa banyak perusahaan multinasional untuk menyesuaikan tata letak produksi mereka. Sebagai contoh, perusahaan seperti Samsung dan LG di Korea Selatan, karena ancaman tarif AS terhadap Meksiko, telah mempertimbangkan untuk memindahkan produksi mereka dari Meksiko ke negara lain. Samsung, yang memproduksi pengering di Querétaro, Meksiko, telah mempertimbangkan untuk memindahkan produksi ke Carolina Selatan untuk menghindari kenaikan biaya terkait tarif. Perusahaan ini sudah memproduksi mesin cuci di sana, dan karena garis produksi untuk mesin cuci dan pengering mirip, langkah ini akan relatif mudah bagi Samsung. LG juga berencana untuk memindahkan produksi kulkas dan televisi dari Meksiko ke Tennessee dan sudah mengakuisisi lahan untuk membangun pabrik tambahan.

Penyesuaian ini dalam tata letak produksi mencerminkan dampak yang mendalam dari tarif terhadap rantai pasok global. Saat membuat keputusan tata letak produksi, perusahaan multinasional perlu mempertimbangkan berbagai faktor, seperti tarif, biaya produksi, dan permintaan pasar. Perubahan dalam tarif dapat mengubah struktur biaya perusahaan dan mendorong mereka untuk mengevaluasi ulang pilihan lokasi produksi. Memindahkan produksi dari Meksiko ke AS mungkin meningkatkan biaya tenaga kerja dan biaya lainnya tetapi dapat membantu menghindari biaya tarif tinggi, sehingga mengurangi biaya keseluruhan perusahaan. Pergeseran ini juga memengaruhi stabilitas dan efisiensi rantai pasok global. Perubahan dalam lokasi produksi mungkin memerlukan reorganisasi seluruh rantai pasok, termasuk pengadaan bahan baku dan logistik, yang dapat meningkatkan kompleksitas dan ketidakpastian.

Kesimpulan

Tarif, sebagai pajak yang dikenakan oleh pemerintah pada importir dan eksportir ketika barang melewati batas bea cukai suatu negara, ditandai oleh sifatnya yang wajib, tidak dapat dikompensasi, dan sudah ditentukan, yang membuatnya berbeda dari pajak dalam negeri lainnya.

Tujuan tarif beragam dan termasuk melindungi industri dalam negeri, meningkatkan pendapatan fiskal, dan menyesuaikan saldo perdagangan. Saat melindungi industri dalam negeri, tarif meningkatkan biaya barang impor, memberikan ruang bagi pengembangan industri dalam negeri. Namun, perlindungan berlebihan dalam jangka panjang dapat menyebabkan kurangnya daya saing. Dalam hal meningkatkan pendapatan fiskal, pentingnya tarif bervariasi tergantung pada tahap perkembangan dan negara tertentu. Saat menyesuaikan saldo perdagangan, tarif dapat memengaruhi skala impor dan ekspor, namun juga dapat menyebabkan sengketa perdagangan.

Ada beragam tarif. Berdasarkan subjek yang dikenakan pajak, mereka dapat diklasifikasikan sebagai tarif impor, tarif ekspor, dan tarif transit. Berdasarkan tujuan pengumpulan, termasuk tarif fiskal, tarif protektif, dan tarif redistribusi pendapatan. Berdasarkan metode perpajakan, terdapat tarif ad valorem, tarif spesifik, dan tarif campuran. Berdasarkan fungsi spesifik mereka, terdapat bea anti-dumping, bea penyeimbang, tarif balasan, pajak diferensiasi harga, tarif musiman, dan tarif preferensial. Setiap jenis tarif memiliki tujuan dan mekanisme uniknya sendiri.

Mekanisme dampak tarif sangat kompleks dan luas. Melalui mekanisme transmisi harga, tarif memengaruhi harga barang, yang pada gilirannya mengubah pasokan dan permintaan pasar, mendorong perusahaan untuk menyesuaikan strategi produksi mereka. Ketika AS memberlakukan tarif pada barang-barang Meksiko, harga produk Meksiko di pasar AS naik, menyebabkan penurunan permintaan konsumen dan perubahan tata letak produksi perusahaan. Perubahan ini memiliki efek yang jauh mencapai pada konsumen, bisnis, dan rantai pasok global. Bagi konsumen, tarif meningkatkan biaya hidup dan memengaruhi pilihan konsumsi mereka. Bagi bisnis, mereka meningkatkan biaya produksi dan mengubah lanskap persaingan pasar. Bagi rantai pasok global, tarif mengakibatkan penyesuaian tata letak produksi, meningkatkan ketidakpastian rantai pasokan.