1. مقدمة

1.1 الخلفية والغرض

في ظل التعمق السريع للعولمة في يومنا هذا، أصبح التجارة الدولية محركًا رئيسيًا للنمو الاقتصادي والتنمية. الروابط الاقتصادية بين البلدان تصبح أكثر ارتباطًا، وتصبح التبادلات التجارية أكثر تكرارًا. في هذا السياق، تعتبر سياسات التجارة ذات أهمية قصوى، حيث تعتبر الرسوم الجمركية أداة لا غنى عنها في التجارة الدولية.
الرسوم الجمركية هي ضريبة تفرضها الحكومة على السلع المستوردة والمصدرة عند مرورها عبر جمارك البلاد. يعود تاريخ الرسوم الجمركية إلى قرون مضت، تطورت مع تطوير تداول السلع والتجارة الدولية. في الأيام الأولى، كانت الرسوم الجمركية مصدرًا رئيسيًا لدخل الحكومة في كثير من البلدان. على سبيل المثال، في عام 1805، بلغت الرسوم نسبة 90-95% من إيرادات الحكومة الاتحادية الأمريكية، وفي عام 1900، كانت تمثل حوالي 41% منها. على الرغم من أن الرسوم الجمركية الآن تسهم بنسبة أقل من الإيرادات المالية في معظم البلدان المتقدمة، مثل الولايات المتحدة، حيث كانت إيرادات الرسوم تمثل فقط حوالي 2% من إجمالي إيرادات الحكومة في عام 1995، فإن في بعض البلدان، الرسوم الجمركية لا تزال جزءًا هامًا من الدخل المالي.
بالإضافة إلى توليد الإيرادات الحكومية، تلعب الرسوم الجمركية أدوارًا حاسمة في حماية الصناعات المحلية وضبط الموازين التجارية. من خلال فرض رسوم جمركية على السلع المستوردة، يمكن للبلد زيادة سعر هذه السلع، مما يجعلها أقل تنافسية في السوق المحلية، وبالتالي توفير بعض الحماية للصناعات المحلية وتعزيز تطورها. عندما يواجه البلد عجزًا تجاريًا بسبب الواردات الزائدة، يمكنه رفع الرسوم الجمركية لتقليل الواردات وتحسين ميزان المدفوعات. ومع ذلك، يمكن أن تؤدي التعديلات على سياسات الرسوم الجمركية أيضًا إلى مشاكل مختلفة، مثل الاحتكاك التجاري وعدم التوازن الاقتصادي العالمي. في السنوات الأخيرة، شنت الولايات المتحدة بشكل متكرر حروب تجارية، في محاولة لمعالجة عجز تجارتها من خلال رفع الرسوم الجمركية، ولكن هذا أدى إلى تصاعد التوترات التجارية العالمية والتأثيرات السلبية على نمو الاقتصاد العالمي المستقر.

2. المفاهيم الأساسية للتعريفات

2.1 تعريف التعريفات

تشير التعريفات (الرسوم الجمركية ، التعريفة الجمركية) إلى الضرائب التي تفرضها مصلحة الجمارك الحكومية على سلع الاستيراد والتصدير عندما تعبر حدود البلد. الحدود هي المنطقة التي تفرض فيها مصلحة الجمارك لوائح التعريفة الجمركية ، وتمثل المنطقة التي يتم فيها تنفيذ قوانين التعريفة الجمركية في البلاد بالكامل. عندما تدخل البضائع الأجنبية إلى البلاد أو يتم تصدير البضائع المحلية إلى الخارج ، تقوم سلطات الجمارك بتحصيل الضرائب المقابلة بناء على سياسات التعريفة الجمركية للبلد والقوانين ذات الصلة. يهدف هذا السلوك الضريبي إلى تنظيم وإدارة التجارة الدولية ، مع المساهمة أيضا في الإيرادات المالية الوطنية. بالنسبة للسلع المستوردة ، ترفع التعريفة أسعارها في السوق المحلية ، مما يؤثر على قدرتها التنافسية وحصتها في السوق. بالنسبة للسلع المصدرة ، قد تؤثر التعريفات على سعر وحجم تصدير المنتجات المحلية في السوق الدولية.

2.2 ميزات التعريفات

2.2.1 الطابع الاجباري

يعني الطابع الإلزامي للرسوم أن تحصيلها مقرر بموجب القوانين الوطنية ولها قوة رباط قانوني. يصدر البلد قوانين تحدد المواضيع وأسعار الضرائب وإجراءات التحصيل وجوانب أخرى لفرض الرسوم. يجب على المستوردين والمصدرين أن يفي بالتزاماتهم الضريبية وفقًا للقانون، أو سيواجهون عقوبات قانونية. هذا الطابع الإلزامي يضمن تحصيل الرسوم بسلاسة ويحمي عائدات الضرائب الوطنية. على سبيل المثال، تنظم الجمارك الأمريكية بدقة السلع المستوردة وفقًا لقوانينها الجمركية. قد يواجه المستوردون الذين لا يدفعون الرسوم كما هو مطلوب غرامات أو يتم حجز سلعهم. في التجارة الدولية، يُعتبر أي محاولات للتهرب من دفع الرسوم غير قانونية وسيتم معاقبتها بشدة.

2.2.2 طبيعة مجانية

إن الطبيعة غير المبررة للتعريفات تعني أن الحكومة لا تعيد الضرائب المحصلة من المستوردين والمصدرين ، ولا تقدم أي تعويض مباشر في المقابل. التعريفات هي شكل من أشكال الإيرادات المالية التي تحصل عليها الدولة من خلال سلطتها السياسية ، والتي تستخدم للإنفاق العام والتنمية الاقتصادية والرعاية الاجتماعية وغيرها من المجالات. وعلى غرار الضرائب الأخرى، تمكن التعريفات الحكومة من تركيز الموارد لتنظيم الاقتصاد الكلي وتوفير الخدمات العامة. يتم استخدام الإيرادات من التعريفات لبناء البنية التحتية ، وتحسين النقل والطاقة وغيرها من الظروف ، وبالتالي خلق بيئة مواتية للتنمية الاقتصادية. لا يتم إرجاع هذه المزايا مباشرة إلى المستوردين والمصدرين الذين يدفعون التعريفات.

2.2.3 الطبيعة المحددة مسبقًا

تشير الطبيعة المحددة مسبقا للتعريفات إلى حقيقة أن معدل الضريبة ونطاق التحصيل وطرق فرض التعريفات محددة مسبقا ، ويتم نشر هذه التفاصيل من خلال القوانين أو اللوائح أو وثائق السياسة. تسمح هذه الخاصية للمستوردين والمصدرين بفهم تكاليف التعريفة في وقت مبكر ، مما يمكنهم من تخطيط أنشطة الإنتاج والمشتريات والمبيعات وفقا لذلك. وضعت البلدان تعريفات جمركية مفصلة ، تحدد بوضوح معدلات التعريفة الجمركية للمنتجات المختلفة. يمكن للمستوردين والمصدرين حساب عبء التعريفة بدقة بناء على جدول التعريفة الجمركية. كما تضمن الطبيعة المحددة مسبقا العدالة والاستقرار في تحصيل التعريفات ، مما يمنع التعسف وعدم اليقين من التدخل في الأنشطة التجارية.

2.3 الفروقات بين الرسوم الجمركية والضرائب المحلية الأخرى

2.3.1 كائنات الضريبة المختلفة

الهدف من تحصيل التعريفات هو السلع التي تعبر الحدود الوطنية ، ويقتصر على مجال تداول البضائع التي تعبر الحدود. يتم فرض التعريفات فقط عندما تدخل البضائع أو تخرج من بلد ما. الضرائب المحلية الأخرى ، مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، وضريبة الاستهلاك ، وضريبة دخل الشركات ، وما إلى ذلك ، لها نطاق أوسع وتغطي أنشطة الإنتاج والتداول والاستهلاك المحلية. على سبيل المثال ، ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة مبيعات تفرض على القيمة المضافة للسلع المنتجة أو المتداولة أو المقدمة مع الخدمات في مراحل مختلفة. وهو لا ينطبق فقط على القيمة المضافة للسلع المستوردة خلال المبيعات المحلية ولكن أيضا على القيمة المضافة للسلع المنتجة محليا أثناء الإنتاج والمبيعات. يتم فرض ضريبة الاستهلاك على سلع وسلوكيات استهلاكية محددة ، بما في ذلك منتجات مثل التبغ والكحول ومستحضرات التجميل. بغض النظر عما إذا كانت تنتج محليا أو مستوردة ، قد يتم تطبيق ضرائب الاستهلاك عند استهلاك هذه السلع محليا ، على الرغم من اختلاف نطاق وموضوع الضرائب عن التعريفات الجمركية.

2.3.2 تحميل الضرائب ونقل العبء الضريبي

دافع الضرائب للتعريفات هو المستورد أو المصدر ، مما يعني أن الجمارك تجمع التعريفات منهم. ومع ذلك ، غالبا ما يمرر المستوردون والمصدرون تكلفة التعريفات الجمركية على سعر المنتج ، مما يؤدي في النهاية إلى تحويل العبء الضريبي إلى المستهلكين. بسبب التعريفة ، يرتفع سعر البضائع المستوردة ، ويجب على المستهلكين دفع أسعار أعلى عند الشراء ، وبالتالي تحمل تكلفة التعريفة. وعلى النقيض من ذلك، فإن دافعي الضرائب وتحويل العبء الضريبي إلى ضرائب محلية أخرى أكثر تعقيدا. دافع الضرائب لضريبة دخل الشركات هو العمل نفسه ، الذي يدفع الضرائب على أساس دخله. في حين أن الشركات قد تعدل أسعار المنتجات لتمرير جزء من العبء الضريبي على المستهلكين ، فإن هذه العملية ليست مباشرة وواضحة كما هو الحال مع التعريفات الجمركية. يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الشركات أو الأفراد الذين يبيعون السلع أو يقدمون خدمات المعالجة والإصلاح والصيانة وعلى السلع المستوردة. بينما يتحمل المستهلك النهائي عبء ضريبة القيمة المضافة ، يتم تمرير الضريبة عبر مراحل مختلفة من العملية التجارية ويدفعها مختلف المشغلين ، على عكس التعريفات ، حيث يتم تحويل العبء الضريبي بشكل مباشر.

2.3.3 الطبيعة الخارجية

التعريفات ذات طبيعة خارجية قوية ، كونها أداة مهمة لسياسة التجارة الخارجية الوطنية. ولا تؤثر صياغة وتعديل السياسات التعريفية على تجارة الاستيراد والتصدير في بلد ما فحسب، بل تؤثر أيضا تأثيرا كبيرا على العلاقات التجارية الدولية. ومن خلال تعديل معدلات التعريفات الجمركية، أو وضع حواجز جمركية، أو تنفيذ سياسات الأفضليات التعريفية، يمكن للبلدان تحقيق أهداف مثل حماية الصناعات المحلية، وتعديل الموازين التجارية، وتعزيز التجارة الخارجية. غير أن هذه التعديلات يمكن أن تؤدي أيضا إلى استجابات من بلدان أخرى، مما يؤثر على العلاقات التجارية الثنائية أو المتعددة الأطراف. على سبيل المثال ، عندما رفعت الولايات المتحدة التعريفات الجمركية على الواردات الصينية ، أدى ذلك إلى احتكاك تجاري بين البلدين وأثر بشكل كبير على علاقاتهما الاقتصادية والتجارية. تلعب الضرائب المحلية الأخرى في المقام الأول دورا تنظيميا في الأنشطة الاقتصادية المحلية ، بهدف زيادة الإيرادات المالية ، وتعديل الهيكل الصناعي المحلي ، وإعادة توزيع الدخل. في حين أن هذه الضرائب قد يكون لها بعض التأثير على العلاقة بين الاقتصادات المحلية والدولية ، إلا أنها لا ترتبط ارتباطا مباشرا ووثيقا بالتجارة والعلاقات الدولية مثل التعريفات الجمركية.

3. الأغراض الرئيسية للرسوم الجمركية

3.1 حماية الصناعات المحلية

الرسوم الجمركية هي أحد الأدوات الرئيسية لحماية الصناعات المحلية، حيث تعمل أساساً عن طريق زيادة تكلفة السلع المستوردة. عند فرض الرسوم الجمركية على المنتجات المستوردة، يرتفع سعرها، مما يجعل المنتجات المحلية تصبح أكثر تنافسية من حيث السعر. على سبيل المثال، فإن فرض رسوم جمركية أعلى على السيارات المستوردة سيجعل أسعارها أعلى في السوق المحلية، مما يزيد من تكلفة المستهلكين. وهذا يدفعهم إلى تفضيل شراء السيارات المنتجة محلياً، والتي تكون أرخص نسبياً. ونتيجة لذلك، يتم خلق المزيد من مساحة السوق لصناعة السيارات المحلية، وتقليل حصة السوق للسيارات المستوردة، وحماية قطاع السيارات المحلي من المنافسة الأجنبية الشرسة.

الرسوم الجمركية تساعد أيضًا في حماية الصناعات الناشئة والقطاعات الناشئة. تواجه الصناعات الناشئة في كثير من الأحيان تحديات مثل التكنولوجيا الناضجة، ومقياس الإنتاج الصغير، والتكاليف العالية خلال مراحل تطويرها المبكرة، مما يجعل من الصعب المنافسة مع الصناعات الناضجة في الخارج. من خلال فرض الرسوم الجمركية، يمكن للحكومة رفع سعر السلع المستوردة، مما يخلق بيئة مسترخية نسبياً لنمو الصناعات الناشئة. وهذا يمنحها الفرصة للتطور تدريجياً داخل السوق المحلية، وتراكم التكنولوجيا والخبرة، وتقليل تكاليف الإنتاج، وتحسين التنافسية. فقد قامت بعض الدول، على سبيل المثال، بتنفيذ سياسات حماية الرسوم الجمركية لصناعات السيارات الجديدة الطاقة المحلية، مما ساهم إلى حد ما في النمو السريع في هذه القطاعات، مما أدى إلى تقدم كبير في التكنولوجيا ومقياس الإنتاج، وحصة السوق.

مع ذلك، هناك قيود معينة على حماية الرسوم الجمركية للصناعات المحلية. يمكن أن يؤدي الاعتماد على الحماية الجمركية على المدى الطويل إلى نقص الضغط التنافسي على الصناعات المحلية، مما يمكن أن يكبح الابتكار ويؤدي إلى عدم الكفاءة في الإنتاج. كما يمكن أن تثير الحماية الزائدة للرسوم الجمركية نزاعات تجارية، مما يجعل الدول الأخرى تنتقم، مما قد يؤثر على تطوير صناعات التصدير في البلاد. لذلك، عند استخدام الرسوم الجمركية لحماية الصناعات المحلية، من الضروري النظر في عوامل مختلفة ووضع سياسة جمركية متوازنة لتحقيق الحماية الصناعية وزيادة التنافسية الدولية.

زيادة الإيرادات المالية 3.2

تلعب التعريفات دورا مهما في توليد دخل إضافي للحكومة وهي مصدر مهم للإيرادات المالية الوطنية. ويكتسي هذا الأمر أهمية خاصة في بعض البلدان النامية حيث الاقتصاد بسيط نسبيا ومصادر الضرائب الأخرى محدودة. وفي هذه البلدان، يمكن أن يمثل الدخل التعريفي نسبة كبيرة من الإيرادات المالية. ومن خلال فرض التعريفات الجمركية على السلع المستوردة والمصدرة، تستطيع هذه البلدان تأمين أموال مالية مستقرة، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك لتطوير البنية الأساسية، والخدمات العامة، والتعليم، والرعاية الصحية، وغير ذلك من القطاعات، وبالتالي تعزيز النمو الاقتصادي والتقدم الاجتماعي. في الماضي، كانت عائدات التعريفات الجمركية في بعض البلدان الأفريقية تمثل 30٪ إلى 50٪ من دخلها المالي، مما يوفر دعما ماليا حاسما للبناء الاقتصادي والتنمية الاجتماعية.

مع التنمية الاقتصادية وتحسين النظم الضريبية ، في معظم البلدان المتقدمة ، انخفضت حصة التعريفات في الإيرادات المالية تدريجيا. وتعتمد هذه البلدان الآن في المقام الأول على ضرائب الدخل، وضرائب القيمة المضافة، وغير ذلك من أشكال الضرائب. وفي حين أن حصة التعريفات في الإيرادات المالية قد تضاءلت، لا تزال التعريفات جزءا من الدخل الحكومي وتسهم في الإنفاق العام. ففي الولايات المتحدة، على سبيل المثال، شكلت عائدات التعريفة الجمركية نحو 2٪ من الدخل المالي في عام 1995. وعلى الرغم من أن هذه النسبة صغيرة، إلا أن التعريفات لا تزال تلعب دورا تكميليا في النظام المالي الأوسع.

ولتحسين استخدام التعريفات في زيادة الإيرادات المالية، تحتاج الحكومات إلى النظر في عوامل متعددة عند وضع سياسات التعريفات. وينبغي تحديد معدلات التعريفة بطريقة تضمن الدخل المالي دون إعاقة مفرطة للأنشطة التجارية، مما قد يؤثر سلبا على الحيوية الاقتصادية والتنمية. بالنسبة للمنتجات ذات أحجام الواردات العالية والطلب الاستهلاكي المستقر ، يمكن تحديد معدلات تعريفة معقولة ، مما يضمن الدخل المالي دون التأثير بشكل كبير على سلوك شراء المستهلك أو الأداء الطبيعي للسوق. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي للحكومات تعزيز إدارة تحصيل التعريفات، وتحسين كفاءة التحصيل، والحد من التهرب الضريبي لضمان تحصيل إيرادات التعريفة بالكامل.

3.3 تعديل رصيد التجارة

تلعب التعريفات دورا حاسما في تعديل الميزان التجاري وهي أداة مهمة لتحقيق التوازن التجاري. عندما يواجه بلد ما عجزا تجاريا ، حيث تتجاوز الواردات الصادرات ، فإن زيادة التعريفات الجمركية على السلع المستوردة يمكن أن ترفع تكاليفها ، وقمع الطلب على الواردات وتقليل حجم الواردات. إن فرض رسوم جمركية على السلع غير الأساسية أو المنتجات التي لها بدائل محلية سيؤدي إلى رفع أسعار هذه السلع المستوردة، مما قد يدفع المستهلكين إلى خفض مشترياتهم واختيار السلع المنتجة محليا أو غيرها من البدائل، وبالتالي تقليل حجم الواردات. كما أن زيادة التعريفات يمكن أن تشجع المؤسسات المحلية على زيادة الاستثمار في إنتاج المنتجات ذات الصلة والبحوث المتعلقة بها، مما يزيد من الاكتفاء الذاتي للسلع المحلية ويزيد من تقليل الاعتماد على الواردات.

يمكن أيضًا للرسوم الجمركية مساعدة في ضبط الميزان التجاري من خلال تعزيز الصادرات من خلال سياسات الرسوم الجمركية على السلع المصدرة. تقدم بعض الدول رسوم جمركية أقل أو إعفاءات ضريبية لمنتجاتها المصدرة المفضلة، مما يقلل من تكاليف الصادرات للشركات ويحسن من تنافسية الأسعار للمنتجات المحلية في الأسواق الدولية، مما يوسع حجم الصادرات. تقديم تفضيلات جمركية لقطاعات الصادرات التقليدية، مثل المنتجات الزراعية والمنسوجات، يساعد منتجات هذه الصناعات على دخول الأسواق الدولية بسلاسة أكبر، مما يزيد من عائدات الصادرات ويحسن الميزان التجاري.

ومع ذلك، يتأثر فعالية الرسوم الجمركية في ضبط ميزان التجارة بعوامل مختلفة. يمكن أن تؤثر الظروف الاقتصادية العالمية والطلب الدولي في السوق وتقلبات أسعار الصرف على فعالية سياسات الرسوم الجمركية. قد تقوم الدول الأخرى بالرد عن طريق رفع الرسوم الجمركية رداً على فرض الرسوم الجمركية، مما يؤدي إلى نزاعات تجارية تؤثر ليس فقط على العلاقات التجارية الثنائية ولكن أيضاً على ديناميات التجارة العالمية، مما يضعف دور الرسوم الجمركية في تحقيق توازن التجارة. لذلك، عند استخدام الرسوم الجمركية لضبط ميزان التجارة، من المهم النظر في عوامل مختلفة، وتعزيز التعاون والتنسيق الدوليين، وتجنب تفجير النزاعات التجارية لضمان التنمية الصحية للتجارة العالمية وتحقيق توازن التجارة.

4. أنواع التعريفات

4.1 التصنيف حسب الكائن الخاضع للضريبة

4.1.1 الرسوم الجمركية

تعريفات الاستيراد هي الضرائب التي تفرضها جمارك البلد المستورد على البضائع الأجنبية التي تدخل البلاد وفقا لجدول التعريفة الجمركية. هذا هو الشكل الأكثر شيوعا للتعريفة الجمركية. تلعب تعريفات الاستيراد دورا متعدد الأوجه في التجارة الدولية ولها تأثيرات كبيرة على الاقتصاد والصناعات والأسواق في البلد المستورد. يمكن أن تؤدي التعريفات الجمركية على الواردات إلى زيادة أسعار السلع المستوردة ، وبالتالي رفع التكاليف على المستوردين. عندما ترتفع أسعار السلع المستوردة ، تنخفض قدرتها التنافسية في السوق المحلية ، مما يوفر الحماية للصناعات المحلية من المنافسة الأجنبية. على سبيل المثال ، يؤدي فرض تعريفات عالية على السيارات المستوردة إلى رفع أسعارها في السوق المحلية ، مما يزيد من التكلفة على المستهلكين. هذا يشجع المستهلكين على اختيار السيارات المنتجة محليا ، وبالتالي حماية صناعة السيارات المحلية من المنافسة الأجنبية.
يمكن استخدام الرسوم الجمركية أيضًا لضبط الرصيد التجاري. عندما تواجه البلدان عجزًا تجاريًا كبيرًا، يمكن أن يقلل رفع الرسوم الجمركية من حجم السلع المستوردة، وبالتالي تحسين الرصيد التجاري. علاوة على ذلك، يمكن أن تشجع الرسوم الجمركية الأعلى الشركات المحلية على زيادة الاستثمار في الإنتاج والبحث والتطوير، مما يحسن الاكتفاء الذاتي ويقلل من الاعتماد على الواردات. قد تؤثر الرسوم الجمركية على المستهلكين المحليين أيضًا، حيث يمكن أن يؤدي زيادة الأسعار للسلع المستوردة إلى زيادة تكاليف شرائهم. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تؤدي الرسوم الجمركية إلى نزاعات تجارية وإلى اتخاذ تدابير انتقامية من قبل الدول الأخرى، مما يقوض التجارة الدولية.

4.1.2 الرسوم الجمركية على التصدير

تعريفات التصدير هي الضرائب التي تفرضها جمارك البلد المصدر على البضائع التي تغادر البلاد ، بناء على جدول التعريفة الجمركية للبلد. وبالمقارنة مع التعريفات الجمركية على الواردات، فإن تعريفات التصدير نادرة نسبيا ولكنها لا تزال تستخدم من قبل بعض البلدان في ظل ظروف محددة. الغرض الرئيسي من تعريفات التصدير هو زيادة الإيرادات المالية الوطنية. ومن خلال فرض تعريفات جمركية على بعض منتجات التصدير التي تتمتع بميزة تنافسية، يمكن للبلد أن يولد موارد مالية لدعم التنمية الاقتصادية الوطنية والخدمات العامة. تفرض بعض البلدان تعريفات تصدير على المعادن النادرة والمنتجات الزراعية وغيرها من السلع لتعزيز الدخل المالي.
يمكن استخدام الرسوم الجمركية على الصادرات أيضًا لحماية الموارد والصناعات المحلية. من خلال فرض الرسوم الجمركية على المواد الخام أو المنتجات الأولية، يمكن للدول تقييد تدفق الموارد، مما يضمن توفير مستمر للمواد للصناعات المحلية وتعزيز تطويرها. يساعد فرض الرسوم الجمركية على الموارد المعدنية النادرة، على سبيل المثال، في منع الاستغلال المفرط وحماية احتياطيات الموارد في البلاد. ومع ذلك، قد تؤثر الرسوم الجمركية على الصادرات المحلية والأسواق الدولية بشكل سلبي. تزيد الرسوم الجمركية العالية تكلفة الصادرات، مما يقلل من تنافسية المنتجات المحلية في السوق العالمية، وقد يؤدي ذلك بالتالي إلى فقدان حصة السوق. قد تثير الرسوم الجمركية أيضًا عدم الرضا من الدول الأخرى، مما يؤدي إلى تصاعد الصراعات التجارية.

4.1.3 تعرفات العبور

تعتبر الرسوم الجمركية الرسوم الضريبية المفروضة على السلع الأجنبية التي تمر عبر الإقليم الجمركي لبلد ما وعادة ما يتم دفعها من قبل المستوردين أو المصدرين ذوي الصلة. من الناحية التاريخية، كانت الرسوم الجمركية على العبور تفرض على نطاق واسع لأن العديد من البلدان كانت تستخدمها لتوليد الإيرادات المالية. ومع ذلك، مع تطور التجارة الدولية والتقدمات في تكنولوجيا النقل، انخفض استخدام الرسوم الجمركية على العبور، ومعظم البلدان لم تعد تفرضها. يرجع ذلك إلى أن الرسوم الجمركية على العبور تعيق التدفق الحر للتجارة وتعوق تطوير النقل الدولي. فإن فرض مثل هذه الرسوم يزيد من تكاليف النقل، ويزيد من وقت العبور، ويعوق الحركة الفعالة للبضائع، مما يؤثر سلبًا على كفاءة التجارة الدولية بشكل عام.
وعلاوة على ذلك، قد تثير الرسوم الجمركية للعبور الاستياء والانتقام من الدول الأخرى، مما يضر بالعلاقات التجارية. في سياق العولمة، تميل الدول الآن إلى تعزيز تحرير التجارة وتسهيلها لدفع النمو الاقتصادي، مما يؤدي إلى تقليل دور الرسوم الجمركية للعبور. ومع ذلك، في حالات استثنائية معينة، قد تفرض الدول لا تزال رسوم جمركية للعبور على بعض السلع أو طرق النقل الخاصة لتحقيق أهداف سياسية معينة، مثل حماية صناعة محلية معينة أو الحفاظ على التوازن الاقتصادي الإقليمي. هذه الحالات نادرة.

4.2 التصنيف حسب الغرض من الرسوم

الرسوم الجمركية المالية 4.2.1

الرسوم الجمركية هي الرسوم المفروضة أساسا لزيادة عائدات الدولة. لفترة طويلة بعد بدء تطبيقها، كان الغرض الرئيسي من الرسوم الجمركية هو توليد عائدات الدولة. في المراحل الأولى من التطور الاقتصادي الرأسمالي، كانت عائدات الرسوم الجمركية تلعب دورا رئيسيا في عائدات الدولة في بعض البلدان. على سبيل المثال، في أواخر القرن السابع عشر، كانت عائدات الرسوم الجمركية تمثل أكثر من 80% من عائدات الدولة في الدول الأوروبية. في السنوات الأولى للولايات المتحدة، كانت الرسوم الجمركية المصدر الرئيسي لعائدات الحكومة، وفي عام 1902، كانت الإيرادات الناتجة عن الرسوم الجمركية تمثل ما يزيد عن 47.4% من إجمالي إيرادات الضرائب الحكومية.
ومع تطور الاقتصاد وتحسين النظم الضريبية، أصبحت التعريفات المالية أقل أهمية في معظم البلدان المتقدمة النمو، حيث أصبح الدخل من الضرائب الأخرى، مثل ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، المصدر الرئيسي للإيرادات المالية. وفي بعض البلدان النامية، حيث الاقتصاد أقل تطورا ومصادر الضرائب المباشرة محدودة، لا تزال التعريفات تمثل نسبة كبيرة من الدخل المالي الوطني. لزيادة الإيرادات المالية ، يتم تحديد التعريفات المالية بشكل عام بمعدلات أقل. ويرجع ذلك إلى أن معدلات التعريفة الجمركية المرتفعة بشكل مفرط قد تقلل الواردات، الأمر الذي سيؤدي بدوره إلى انخفاض إيرادات التعريفة الجمركية وإحباط الغرض من زيادة الدخل المالي. ويمكن تحديد التعريفات الجمركية على السلع الكبيرة الحجم، والمستهلكة على نطاق واسع، والتي تحمل قدرة ضريبية قوية، مثل بعض السلع الاستهلاكية الأساسية والمواد الخام الصناعية، بمعدلات منخفضة معقولة لضمان إيرادات مالية ثابتة دون الإفراط في قمع الواردات. يجب أن تكون السلع الخاضعة للضريبة للتعريفات المالية بشكل عام عناصر غير أساسية أو سلع إنتاج غير أساسية ، لضمان مصدر ضريبي مستقر دون التأثير سلبا على الإنتاج المحلي وحياة الناس اليومية.

4.2.2 الرسوم الجمركية الوقائية

تُفرض الرسوم الجمركية الوقائية لحماية تطوير الصناعات المحلية. الأثر المباشر لهذه الرسوم هو منع المنافسة الأجنبية. عندما تدخل البضائع الأجنبية إلى سوق محلية، فإن فرض رسوم أعلى على تلك البضائع يزيد من أسعارها، مما يقلل من تنافسيتها في السوق المحلية ويخلق بيئة أكثر انسجامًا لتطوير الصناعات المحلية. على سبيل المثال، عن طريق فرض رسوم عالية على قطع غيار السيارات المستوردة، يزيد سعر القطع الأجنبية، مما يجعل من المصنعين المحليين للسيارات أكثر احتمالية لشراء القطع من الموردين المحليين، مما يعزز تطوير صناعة قطع غيار السيارات المحلية ويحسن مستواها التكنولوجي وقدرتها الإنتاجية.
إذا تم تحديد معدل التعريفة الجمركية بحيث تختفي الفجوة السعرية بين المنتجات المحلية والسلع المستوردة أو حتى تؤدي إلى أن تكون المنتجات المستوردة أكثر تكلفة من العناصر المنتجة محليا ، فإن هذا النوع من التعريفات يسمى تعريفة باهظة. وفي حين أن التعريفات المانعة يمكن أن تحمي الصناعات المحلية بشكل فعال من المنافسة الأجنبية، فإنها قد تؤدي أيضا إلى عدم وجود ضغط تنافسي، مما يقلل من الابتكار والكفاءة. وهكذا، عند تنفيذ التعريفات الوقائية، يلزم تحديد المعدل على أساس الوضع الإنمائي للصناعات المحلية والمشهد التنافسي للأسواق الدولية لحماية الصناعات المحلية وتعزيز تنميتها وقدرتها التنافسية.

4.2.3 تعريفات إعادة توزيع الدخل

تعريفات إعادة توزيع الدخل هي رسوم تهدف إلى تعديل توزيع الدخل بين الطبقات الاجتماعية المحلية. المبدأ الكامن وراء هذا النوع من التعريفات هو تعديل توزيع الدخل الاجتماعي عن طريق تحديد معدلات تعريفة مختلفة لأنواع مختلفة من السلع المستوردة. يتم فرض تعريفات عالية على السلع الكمالية ، في حين يتم تطبيق تعريفات أقل أو عدم تطبيق تعريفات على السلع الأساسية. وبما أن السلع الكمالية تستهلكها عادة الفئات ذات الدخل المرتفع، فإن فرض تعريفات عالية عليها يزيد من تكاليف الاستهلاك للأفراد الأكثر ثراء، وبالتالي إعادة توزيع الدخل إلى حد ما. ومن ناحية أخرى، فإن فرض تعريفات منخفضة أو إعفاء السلع الأساسية من التعريفات يقلل من العبء المعيشي للفئات ذات الدخل المنخفض، مما يضمن تلبية احتياجاتهم الحياتية الأساسية.
بالمثل، يمكن أن تساعد الرسوم الجمركية العالية على السلع المستوردة ذات الربحية العالية والرسوم المنخفضة أو عدم وجود رسوم على السلع ذات الربحية المنخفضة أو عدم الربح أيضًا في تحقيق إعادة توزيع الدخل. يمكن لهذه الطريقة أن تحد من التطور المفرط للصناعات الربحية، وتقليل التفاوتات الدخلية غير المبررة، وتعزيز العدالة الاجتماعية والاستقرار. في التطبيق العملي، يجب على رسوم إعادة توزيع الدخل أن تأخذ في الاعتبار عوامل متعددة، مثل هيكل الصناعة المحلية، وطلب المستهلك، والعلاقات التجارية الدولية، لضمان أن السياسة يمكن أن تحقق التأثير التوزيعي المقصود دون التأثير سلبًا على التنمية الاقتصادية والتوازن التجاري.

4.3 التصنيف حسب طريقة الضريبة

4.3.1 الرسوم الجمركية الخاصة (الرسوم النسبية)

الرسم الجمركي المحدد هو نوع من الرسوم الجمركية المفروضة بناءً على وحدات قياس المنتج المادية، مثل الوزن، الكمية، الطول، الحجم، أو المساحة. صيغة الحساب للرسوم الجمركية المحددة هي كالتالي: مبلغ الرسم الجمركي المحدد = كمية السلع × الرسم الجمركي المحدد لوحدة المنتج. على سبيل المثال، جدول الرسوم الجمركية لعام 1992 للاتحاد الأوروبي ينص على رسم جمركي قدره 40 وحدة نقدية أوروبية لكل 100 لتر من الشمبانيا. في الصين، تُفرض رسوم جمركية محددة على السلع المستوردة مثل البيرة، والنفط الخام، وأفلام الحساسة للضوء.

تكمن ميزة التعريفات المحددة في بساطة الإجراءات. لا تتطلب من السلطات الجمركية تحديد مواصفات البضائع أو جودتها أو سعرها ، مما يسهل حسابها. ومع ذلك ، نظرا لأن تعريفة الوحدة ثابتة ، خلال فترات تضخم الأسعار ، لا تزيد الإيرادات الضريبية بما يتماشى مع قيمة مبيعات السلع ، مما قد يؤدي إلى انخفاض نسبي في الدخل المالي. وعلى العكس من ذلك، خلال فترات انكماش الأسعار، يزداد العبء الضريبي، مما قد يؤدي إلى قمع الواردات بشكل مفرط. تفرض التعريفات المحددة نفس الرسوم على السلع منخفضة الجودة والأسعار كما تفعل على السلع عالية الجودة ، مما يجعل استيراد المنتجات منخفضة الجودة أقل ملاءمة ، وبالتالي له تأثير وقائي على المنتجات الراقية. وتعتمد بعض البلدان اعتمادا كبيرا على تعريفات محددة، لا سيما بالنسبة لواردات الأغذية والمشروبات والزيوت الحيوانية والنباتية. في الولايات المتحدة ، يخضع حوالي 33٪ من عناصر التعريفة الجمركية لتعريفات محددة ، وفي النرويج ، تمثل التعريفات المحددة 28٪. وتواجه البلدان المتقدمة النمو، التي عادة ما تكون سلعها التصديرية ذات نوعية أعلى، أعباء تعريفية محددة أعلى بكثير من البلدان النامية.

4.3.2 رسم جمركي بنسبة مئوية

رسم جمركي اد فالوريم هو رسم جمركي يفرض استنادًا إلى قيمة (سعر) السلع، مما يعني أنه يتم حسابه كنسبة مئوية من القيمة الإجمالية أو السعر للسلع المستوردة. صيغة الحساب لرسوم الجمارك أد فالوريم هي كالتالي: مبلغ رسم الجمارك الأد فالوريم = القيمة الإجمالية للسلع × معدل رسم الجمارك الأد فالوريم.

في مجموعة الرسوم الجمركية النسبية، يجب على السلطات الجمركية تأكيد أو تحديد قيمة أو سعر البضائع كقيمة خاضعة للضريبة. يُطلق على هذه العملية تقييم الجمارك. حاليًا، تعرّف معظم البلدان المتقدمة القيمة الخاضعة للضريبة باعتبارها السعر العادي، الذي يُشير إلى السعر المتفق عليه في صفقة بين المشترين والبائعين المستقلين تحت ظروف السوق الحرة. إذا كانت قيمة الفاتورة متطابقة مع السعر العادي، يُستخدم سعر الفاتورة كقيمة خاضعة للضريبة. إذا كان سعر الفاتورة أقل من السعر العادي، ستحدد الجمارك القيمة بناءً على أساليب التقييم الخاصة بها. تستخدم بعض البلدان أسعار CIF (تكلفة وتأمين وشحن) أو FOB (في الميناء) كقيمة خاضعة للضريبة، مع استخدام الصين لسعر CIF لحساب الضرائب على الاستيراد.

الرسوم الجمركية حسب النسبة المئوية تُعتبر أكثر عدالة من حيث العبء الضريبي لأن مبلغ الضريبة يزيد أو ينقص وفقًا لسعر وجودة السلع، مما يتماشى مع مبادئ العدالة في الضرائب. عندما يظل معدل الضريبة ثابتًا، يزداد مبلغ الضريبة مع ارتفاع سعر السلع، مما يمكن أن يزيد من الإيرادات المالية ويحمي الصناعات المحلية. تعتبر جمع الرسوم الجمركية حسب النسبة المئوية بسيطة نسبيًا، حيث لا حاجة لتصنيفها بالتفصيل استنادًا إلى جودتها لنفس نوع السلع، ويكون معدل الضريبة واضحًا وسهلًا للمقارنة بين البلدان المختلفة. ومع ذلك، تواجه الرسوم الجمركية حسب النسبة المئوية أيضًا بعض العيوب. يمكن أن يكون تحديد القيمة الخاضعة للضريبة معقدًا ويتطلب تقديراً جمركيًا وتحققًا احترافيًا، مما يزيد من صعوبة وتكلفة التحصيل. علاوة على ذلك، قد تكون هناك درجة معينة من الذاتية وعدم اليقين في عملية التقييم.

4.3.3 تعريف الرسوم

التعريفة المركبة هي نوع من التعريفات التي تجمع بين كل من التعريفات القيمية والتعريفات المحددة. في الممارسة العملية ، بالنسبة لبعض المنتجات ، قد تطبق الجمارك تعريفة حسب القيمة وتعريفة محددة لحساب الرسوم الإجمالية. على سبيل المثال ، قد تخضع المنتجات الإلكترونية المتطورة لنسبة معينة من الرسوم القيمية بناء على قيمتها ، إلى جانب رسوم محددة تستند إلى الكمية.

تجمع التعريفة المركبة بين مزايا التعريفة النسبية والتعريفة الثابتة، مع التعويض عن نقاط الضعف في طريقة التعريفة الواحدة. يمكنها ضبط عائدات الضرائب وفقًا لتغيرات الأسعار للسلع، مضمنةً أن تبقى الضريبة مرتبطة بقيمة السلع، بينما تساعد في السيطرة على كمية السلع من خلال التعريفة الثابتة، مما يساعد على استقرار عائدات الضرائب وتنظيم التجارة.

بالنسبة للسلع ذات التقلبات الكبيرة في الأسعار ولكن كميات مستقرة نسبيًا، يمكن للرسم الجمركي المركب تجنب عدم الاستقرار في عائدات الضرائب الناتجة عن تقلبات الأسعار في نظام القيمة الجمركية الخالصة، بينما يتغلب أيضًا على القيود المفروضة من قبل الرسوم الجمركية الخاصة الخالصة، التي قد لا تعكس بشكل كافي الفروق في الأسعار. جمع الرسوم الجمركية المركبة معقد نسبيًا، حيث يتطلب النظر في كل من قيمة وكمية السلع. هذا يفرض مطالبات أعلى على القدرات الإدارية والخبرة التقنية للجمارك. في الواقع، يجب على الجمارك تحديد نسبة وكمية مناسبة للرسوم الجمركية الخاصة والجمركية الخالصة لضمان أن تكون سياسة الرسوم الجمركية معقولة وفعالة بدقة.

4.4 تصنيف الرسوم الجمركية على أساس وظائف محددة (تعريفات خاصة)

رسوم مكافحة الإغراق 4.4.1

رسوم مكافحة الإغراق هي تعريفة خاصة تفرض على السلع المستوردة التي تباع بسعر أقل من قيمتها العادية ، بهدف مواجهة ممارسات الإغراق وحماية الصناعات المحلية. عندما تدخل السلع الأجنبية السوق المحلية بأسعار أقل من قيمتها العادية ، مما يتسبب أو يهدد بإلحاق ضرر مادي بالصناعة المحلية ، يجوز للبلد المستورد فرض رسوم مكافحة الإغراق على هذه السلع. ويؤدي فرض رسوم مكافحة الإغراق إلى زيادة أسعار السلع المغرقة، مما يعيد سعرها إلى مستوى معقول في السوق المحلية، مما يقلل من ميزتها السعرية ويقلل إلى أدنى حد من تأثيرها على الصناعة المحلية. على سبيل المثال ، إذا تم إغراق علامة تجارية أجنبية من المنتجات الإلكترونية بأسعار أقل من التكلفة في السوق المحلية ، مما تسبب في انخفاض حصة السوق والأرباح للمصنعين المحليين ، يمكن للحكومة investiGate.io وفرض رسوم مكافحة الإغراق لحماية صناعة الإلكترونيات المحلية. ويجب أن يتبع فرض رسوم مكافحة الإغراق إجراءات قانونية صارمة، تتطلب عادة إجراء تحقيقات وتحديد الأضرار لضمان الإنصاف والشرعية.

4.4.2 الرسوم المضادة

الرسوم التعويضية هي تعريفة خاصة تفرض على السلع المستوردة التي تلقت إعانات من حكومات أو مؤسسات أجنبية ، تهدف إلى تعويض الميزة التنافسية غير العادلة التي تخلقها هذه الإعانات وحماية الصناعات المحلية من المنافسة غير العادلة. عندما تقدم الحكومات أو الشركات الأجنبية إعانات لتصدير السلع ، مما يتسبب في تمتعها بميزة سعرية غير معقولة في السوق المحلية ويضر بالصناعة المحلية ، قد يفرض البلد المستورد رسوما تعويضية على هذه السلع المستوردة. على سبيل المثال، إذا قدمت حكومة أجنبية إعانات كبيرة للصادرات الزراعية، مما يسمح لها بدخول السوق المحلية بأسعار أقل، مما يضر بالقطاع الزراعي المحلي، يمكن للحكومة فرض رسوم تعويضية بعد التحقيق لتحقيق التوازن في المنافسة في السوق وحماية الصناعة الزراعية المحلية. وعلى غرار رسوم مكافحة الإغراق، يتطلب فرض الرسوم التعويضية أيضا الامتثال للقوانين واللوائح ذات الصلة، مع إجراء تحقيقات وقرارات صارمة لضمان استناد التدابير إلى مبادئ عادلة ومعقولة.

4.4.3 الرسوم الجمركية الانتقامية

التعريفة الانتقامية هي إجراء تتخذه دولة ما لحماية مصالحها ردا على القيود التجارية غير العادلة أو التمييزية التي تفرضها دولة أجنبية على سلعها أو سفنها أو مؤسساتها أو استثماراتها أو ملكيتها الفكرية. وهو ينطوي على فرض تعريفات أعلى على السلع المستوردة من البلد المخالف. فعلى سبيل المثال، عندما يجد بلد ما أن صادراته إلى بلد آخر تخضع لقيود تعريفية غير معقولة أو حواجز تجارية أخرى، فإنه قد يفرض تعريفات انتقامية على سلع معينة أو كلها مستوردة من ذلك البلد للضغط على البلد الأجنبي لتغيير سياساته التجارية غير العادلة. بعد أن فرضت الولايات المتحدة تعريفات جمركية على بعض السلع الصينية ، ردت الصين بفرض تعريفات جمركية على بعض الواردات الأمريكية ردا على الحمائية التجارية الأمريكية. غالبا ما يؤدي فرض التعريفات الانتقامية إلى تصعيد النزاعات التجارية ويؤثر سلبا على العلاقات التجارية الثنائية أو المتعددة الأطراف. لذلك ، يجب تقييم التعريفات الانتقامية بعناية من حيث إيجابياتها وسلبياتها ، ومن المهم حل النزاعات التجارية من خلال المفاوضات والحوار للحفاظ على علاقات تجارية دولية مستقرة.

4.4.4 التعريف التفاضلي

التعريفة التفاضلية ، والمعروفة أيضا باسم الضريبة التفاضلية ، هي تعريفة تفرض على السلع المستوردة بناء على فرق السعر بين تلك السلع والمنتجات المحلية المماثلة. عندما يكون سعر استيراد المنتج أقل من سعر السوق المحلي ، يتم فرض تعريفة تفاضلية على السلع المستوردة بناء على فرق السعر ، مما يضمن توافق سعر السلع المستوردة مع الأسعار المحلية ، وبالتالي القضاء على الميزة السعرية للواردات. على سبيل المثال ، يفرض الاتحاد الأوروبي تعريفات تفاضلية على المنتجات الزراعية لحماية إنتاجه الزراعي الداخلي. عندما يتم تسعير المنتجات الزراعية المستوردة من دول خارج الاتحاد الأوروبي أقل من تلك الموجودة داخل الاتحاد الأوروبي ، يفرض الاتحاد الأوروبي تعريفة تفاضلية بناء على فرق السعر ، مما يضمن بقاء المنتجات الزراعية المحلية قادرة على المنافسة في السوق. يتكيف معدل التعريفة التفاضلية مع فرق السعر بين السلع المستوردة والمنتجات المحلية ، مما يوفر المرونة ويستهدف حماية الصناعات المحلية من الواردات منخفضة السعر.

4.4.5 تعريف موسمي

التعريفة الموسمية هي نوع من التعريفة الجمركية المفروضة على السلع ذات الخصائص الموسمية ، مثل الفواكه والخضروات والملابس ، مع معدلات ضريبية متفاوتة حسب الموسم. على سبيل المثال، خلال موسم الذروة للفواكه، يمكن زيادة التعريفة الجمركية على الفواكه المستوردة لمنع فيضان الواردات المنخفضة السعر من تقويض السوق المحلية والإضرار بمصالح المزارعين المحليين. خلال غير موسمها ، قد يتم تخفيض التعريفة لزيادة الواردات لتلبية الطلب المحلي. يساعد هيكل التعريفة هذا على تحقيق التوازن بين العرض والطلب في السوق المحلية ، واستقرار الأسعار المحلية ، وحماية المصالح المعقولة للصناعات المحلية ذات الصلة عبر المواسم المختلفة. من خلال فرض تعريفات موسمية ، يمكن تعديل توقيت وكمية السلع المستوردة ، وتجنب تقلبات السوق المفرطة بسبب العوامل الموسمية وتعزيز التنمية المستقرة للصناعات المحلية ، مع ضمان حصول المستهلكين على السلع بأسعار معقولة على مدار العام.

4.4.6 تعريفات تفضيلية

التعريفة التفضيلية هي سياسة تعريفية توفر تعريفات أو إعفاءات أقل للسلع المستوردة من بلدان أو مناطق محددة ، تهدف إلى تعزيز التجارة وتعزيز التعاون الاقتصادي. تأتي التعريفات التفضيلية بأشكال مختلفة ، مثل تعريفات الدولة الأكثر رعاية (MFN) ، وتعريفات الاتفاقية ، والتعريفات التفضيلية الخاصة ، وتعريفات نظام الأفضليات المعمم (GSP). تشير تعريفات الدولة الأولى بالرعاية إلى المبدأ القائل بأنه إذا منحت إحدى الدول أي امتيازات أو إعفاءات أو مزايا خاصة لدولة ثالثة ، فيجب عليها أيضا منح نفس المعاملة للطرف الآخر. وتعزز هذه المعاملة الجمركية غير التمييزية التجارة الدولية العادلة والحرة. تعريفات الاتفاقية هي تلك الممنوحة بموجب الاتفاقيات التجارية بين بلدين أو أكثر ، حيث يقدم كل طرف تفضيلات تعريفية على سلع معينة ، والتي عادة ما تكون أكثر ملاءمة من تعريفات الدولة الأولى بالرعاية ، مما يعزز الروابط الاقتصادية والتعاون التجاري بين الموقعين. توفر التعريفات التفضيلية الخاصة تعريفات أو إعفاءات منخفضة مواتية بشكل خاص لبلدان أو مناطق محددة ، مما يعكس المساعدة والدعم المتبادلين للبلدان النامية ، مثل التعريفات التفضيلية بين الاتحاد الأوروبي وأكثر من 60 دولة ومنطقة في إفريقيا ومنطقة البحر الكاريبي والمحيط الهادئ بموجب اتفاقية لومي. وتعريفات نظام الأفضليات المعمم هي تلك التي تقدمها البلدان المتقدمة النمو للواردات من البلدان أو المناطق النامية، ولا سيما السلع المصنعة وشبه المصنعة، لتشجيع التنمية الاقتصادية ونمو التجارة في هذه البلدان. وتؤدي سياسات التعريفة التفضيلية إلى خفض تكلفة السلع المستوردة، وتحسين قدرتها التنافسية في السوق المحلية، وتعزيز تحرير التجارة والعولمة الاقتصادية، والمساعدة في تعزيز العلاقات الودية والتعاون بين البلدان.

آليات تأثير الرسوم الجمركية وتحليل حالة الحالة

آلية انتقال الأسعار 5.1

5.1.1 حالة فرض الولايات المتحدة رسوماً على السيارات المكسيكية

توضح حالة فرض الولايات المتحدة تعريفات جمركية على السيارات المكسيكية بوضوح دور التعريفات في آلية نقل الأسعار. في سلسلة توريد السيارات العالمية ، تعد المكسيك موردا مهما للسيارات وقطع الغيار إلى الولايات المتحدة. في فبراير 2025 ، أعلنت الحكومة الأمريكية تعريفة بنسبة 25٪ على السيارات المكسيكية المستوردة. أثر هذا الإجراء على الفور على سعر السيارات المكسيكية في السوق الأمريكية. على سبيل المثال ، تتطلب السيارة المكسيكية المستوردة التي كان سعرها في الأصل 20,000 ألف دولار من المستورد الأمريكي دفع 5,000 دولار إضافية كضريبة بسبب التعريفة الجمركية بنسبة 25٪. للحفاظ على هوامش الربح ، سينقل المستورد حتما هذه التكلفة الإضافية إلى المستهلكين ، مما يرفع سعر السيارة إلى 25000 دولار. هذا يعني أن المستهلكين سيحتاجون إلى دفع 5000 دولار إضافية لنفس السيارة المكسيكية المستوردة ، بزيادة قدرها 25٪.

زيادة السعر لا تؤثر فقط على تكاليف شراء المستهلكين مباشرة ولكنها تشعل رد فعل سلسلة في نظام التسعير لسوق السيارات المحلية في الولايات المتحدة. ستؤدي زيادة أسعار السيارات المكسيكية في الولايات المتحدة إلى منح الشركات المصنعة المحلية في الولايات المتحدة والعلامات التجارية الأجنبية الأخرى ميزة نسبية في التسعير، مما قد يدفعها لضبط استراتيجيات التسعير الخاصة بها. قد ترفع شركات صناعة السيارات في الولايات المتحدة أسعارها لتأمين حواف ربح أعلى، وقد تعدل العلامات التجارية الأجنبية الأخرى أسعارها وفقًا للتغييرات في السوق. سينتشر هذا التأثير في نقل الأسعار في جميع أنحاء سوق السيارات بأكمله، مما يؤثر على أسعار السيارات من مختلف العلامات التجارية والفئات، مما يتسبب في ارتفاع المستوى العام للأسعار في سوق السيارات في الولايات المتحدة.

تغييرات آلية العرض والطلب 5.2

5.2.1 حالة فرض الرسوم الجمركية على المنتجات الزراعية المكسيكية في الولايات المتحدة

إن قضية فرض الرسوم الجمركية من الولايات المتحدة على المنتجات الزراعية المكسيكية تعكس بشكل عميق تأثير الرسوم الجمركية في آلية تغير العرض والطلب. المكسيك مورد هام للمنتجات الزراعية إلى الولايات المتحدة، ولدى البلدين علاقات وثيقة في التجارة الزراعية. بعد فرض الولايات المتحدة رسوم جمركية على المنتجات الزراعية المكسيكية، زادت أسعار هذه المنتجات في السوق الأمريكي على الفور. خذ الطماطم المكسيكية كمثال: قد ترتفع سعر الطماطم المكسيكية، التي كانت بسعر 1 دولار، إلى 1.25 دولار بعد فرض الرسوم الجمركية.

زيادة السعر تؤدي مباشرة إلى انخفاض الطلب الاستهلاكي الأمريكي على المنتجات الزراعية المكسيكية. يعتبر المستهلكون عمومًا السعر عند شراء المنتجات الزراعية، وعندما يزيد سعر المنتجات الزراعية المكسيكية، يميلون إلى تقليل مشترياتهم. قد يقلل صناعة خدمات الغذاء الأمريكية، وهي أحد أكبر مستهلكي المنتجات الزراعية المكسيكية، من مشترياتها من المكسيك وتبحث عن خيارات بديلة. قد يختارون شراء منتجات زراعية محلية الإنتاج، مما يزيد من الطلب على منتجات المزارع الأمريكية ويعزز الزراعة المحلية. بديلاً، قد يلجأون إلى دول أخرى مثل كندا أو تشيلي لاستيراد منتجات زراعية مماثلة، مما يزيد من حصة السوق لمنتجات هذه الدول في الولايات المتحدة.

تؤثر هذه التحولات في العرض والطلب ليس فقط على مبيعات المنتجات الزراعية ولكنها تؤثر أيضًا على الإنتاج الزراعي وهياكل الزراعة. قد يُوسع المزارعون الأمريكيون من مساحات الزراعة والإنتاج بناءً على زيادة الطلب على المنتجات الزراعية المحلية لتلبية الطلب السوقي وتحقيق المزيد من الأرباح. على الجانب الآخر، قد يواجه منتجو المنتجات الزراعية المكسيكيون تقليلًا في الطلب في سوق الولايات المتحدة، وقد يواجهون صعوبات في بيع البضائع. قد يقومون بتقليل زراعة المنتجات المتأثرة بالرسوم الجمركية وضبط استراتيجيات الزراعة الخاصة بهم، بالانتقال إلى المحاصيل التي تتأثر أقل بالرسوم الجمركية أو التي تتمتع بطلب سوقي نسبيًا ثابت. أو يمكن أن يحاولوا استكشاف أسواق دولية أخرى لتقليل اعتمادهم على سوق الولايات المتحدة.

آلية تعديل الإنتاج 5.3

قضية الرسوم الجمركية الأمريكية على المكسيك تحفز التعديلات في الإنتاج من قبل الشركات

دفعت التعريفات الأمريكية على المكسيك الشركات إلى تعديل استراتيجيات الإنتاج الخاصة بها استجابة لتغيرات السوق الناجمة عن التعريفات الجمركية. اتخذت الشركات الأمريكية والمكسيكية ، في هذه العملية ، تدابير تعديل مختلفة.

بالنسبة للشركات الأمريكية، فإن ارتفاع أسعار المنتجات المكسيكية بسبب الرسوم الجمركية يخلق بيئة سوقية أكثر ايجابية. قد توسع إنتاجها لسد الفجوة في السوق. في صناعة السيارات، تجد شركات تصنيع السيارات الأمريكية، التي كانت تواجه ضغطًا سابقًا من المنافسة مع السيارات المستوردة من المكسيك، الآن فرصة لزيادة حصتها في السوق مع ارتفاع سعر السيارات المكسيكية، وتراجع تنافسيتها. قد تزيد من إنتاجها، وتستثمر أكثر في تحديث معدات الإنتاج، وفي البحث والتطوير لتحسين كفاءة الإنتاج وجودة المنتج، من أجل تلبية الطلب في السوق على السيارات. قد تزيد الشركات الأمريكية أيضًا من مشترياتها من موردي القطع الأصلية المحليين، مما سيعزز من تطوير صناعة قطع غيار السيارات المحلية ويحسن بشكل أكبر سلسلة التوريد السيارات المحلية.

من ناحية أخرى، تتأثر الشركات المكسيكية مباشرة بالرسوم الجمركية، وتقلصت منتجاتها بشكل كبير في تنافسيتها في السوق الأمريكية، مما أدى إلى تقليل الطلبات. للتعامل مع هذا الوضع، قد تقوم الشركات المكسيكية بتقليل صادراتها إلى الولايات المتحدة والسعي بنشاط لاستكشاف أسواق دولية أخرى، مثل أوروبا أو آسيا، لتقليل اعتمادها على السوق الأمريكية. قد تقوم بعض شركات السيارات المكسيكية بنقل جزء من إنتاجها إلى الدول التي تفرض رسوم جمركية أقل، مثل كندا أو جنوب شرق آسيا. توفر هذه المناطق رسوم جمركية نسبياً أقل وميزات تكلفة الإنتاج، مما يساعد الشركات على تقليل التكاليف وزيادة تنافسيتها في الأسواق الدولية. قد تزيد الشركات المكسيكية أيضًا من استثماراتها في الأسواق المحلية، مما يحسن حصتها في السوق ويعزز إدراكها للعلامة التجارية وجهود التسويق لتقليل الخسائر في السوق الأمريكية.

6. تأثير الرسوم الجمركية على أصحاب المصلحة المختلفين

6.1 تأثير على المستهلكين

6.1.1 دراسة حالة: المستهلكون الأمريكيون المتأثرون بالرسوم الجمركية

مثال واضح على كيفية تأثير الرسوم على المستهلكين يمكن رؤيته في حالة المستهلكين الأمريكيين الذين يشترون السلع من المكسيك. عندما تفرض الولايات المتحدة رسومًا على المنتجات المكسيكية، يرتفع أسعار هذه السلع في السوق الأمريكية بشكل كبير. في حالة المنتجات الزراعية، تعتبر المكسيك موردًا مهمًا للسلع للولايات المتحدة. إذا فرضت الولايات المتحدة رسومًا على الأفوكادو المكسيكي، على سبيل المثال، يزيد سعر الأفوكادو من 2 دولار للرطل إلى 2.50 دولار بعد فرض رسم جمركي بنسبة 25٪. بالنسبة للمستهلكين الأمريكيين العاديين، يعني هذا أنهم سيحتاجون إلى دفع المزيد مقابل نفس كمية الأفوكادو، مما يزيد من تكاليفهم المعيشية. إذا اشترت أسرة أمريكية 10 رطل من الأفوكادو شهريًا، فستنفق 20 دولارًا قبل الرسم الجمركي و25 دولارًا بعد الرسم الجمركي، أي 5 دولارات إضافية شهريًا.

في قطاع السيارات ، تعد المكسيك أيضا موردا مهما للسيارات وقطع غيار السيارات إلى الولايات المتحدة. يؤدي فرض التعريفات الجمركية على السيارات المكسيكية إلى زيادة أسعار هذه المركبات في السوق الأمريكية. السيارة التي تكلف في الأصل 20,000 دولار سترتفع إلى 25,000 دولار بعد تعريفة 25٪. بالنسبة للمستهلكين الأمريكيين ، تزداد تكلفة شراء سيارة بمقدار 5000 دولار ، مما قد يدفع بعض المستهلكين إلى التخلي عن شراء السيارات المستوردة المكسيكية أو اختيار علامات تجارية أخرى بأسعار أقل ، مما يؤثر على خياراتهم الاستهلاكية ونوعية حياتهم.

قد تؤدي الزيادات في الأسعار الناجمة عن الرسوم إلى تشغيل سلسلة من تأثيرات التموج. قد يقلل المستهلكون الذين يدفعون مزيدًا عن السلع المكسيكية من إنفاقهم على سلع أخرى، مثل الترفيه والسفر، مما قد يقلل من الاستهلاك العام في السوق. قد تقلل الأسعار المرتفعة أيضًا من الدخل الحقيقي، مما يؤثر على رضا وسعادة المستهلكين.

6.2 تأثير على الشركات

6.2.1 دراسة الحالة: الشركات الأمريكية المتأثرة بالرسوم الجمركية

يواجه الشركات الأمريكية العديد من التحديات بسبب الرسوم الجمركية. العديد من الشركات الأمريكية تعتمد على المكسيك لسلسلة التوريد الخاصة بها، حيث توفر المكسيك كمية كبيرة من قطع غيار السيارات والمواد الخام للشركات الأمريكية. بعد فرض رسوم على السلع المكسيكية، ارتفعت تكاليف المشتريات لهذه الشركات. على سبيل المثال، رأت شركة تصنيع سيارات أمريكية معروفة التي تستورد قطع غيار السيارات من المكسيك ارتفاع تكلفة الأجزاء لكل سيارة بمقدار 1000 دولار بعد زيادة الرسوم الجمركية. هذا زاد من تكلفة إنتاج السيارات وضغط على هوامش الربح.

ردًا على هذه التكاليف المتزايدة، قد تتخذ الشركات سلسلة من التحركات، ولكن هذه الحلول غالبًا ما تأتي مع مشاكل إضافية. قد تقوم الشركات برفع أسعار منتجاتها لتحويل التكاليف المتزايدة إلى المستهلكين. ومع ذلك، قد يجعل ذلك منتجاتهم أقل تنافسية في السوق، حيث قد يختار المستهلكون علامات تجارية أخرى أكثر توفرًا. بعد رفع سعر السيارات بمقدار 1،000 دولار، قد تنخفض حصة السوق للشركة المصنعة حيث يتجه المستهلكون إلى علامات تجارية أخرى، مما يؤدي إلى انخفاض في المبيعات.

قد تحاول الشركات أيضًا البحث عن موردين بديلين لتقليل تكاليف المشتريات. ومع ذلك، يتطلب العثور على موردين جدد وقتًا ومالًا، وهناك عدم يقين بشأن جودة واستقرار الإمدادات من الموردين الجدد. يمكن أن يؤدي عملية تحويل الموردين إلى اضطرابات في الإنتاج، مما يؤثر على العمليات والإنتاج الطبيعي.

6.2.2 دراسة الحالة: الشركات المكسيكية المتأثرة بالرسوم الجمركية

تتأثر الشركات المكسيكية بشكل كبير أيضًا بسياسات الرسوم الجمركية الأمريكية. بوصفها شريكا تجاريا مهما للولايات المتحدة، تعتمد العديد من الشركات المكسيكية بشكل كبير على التصدير إلى الولايات المتحدة. عندما تفرض الولايات المتحدة رسوما جمركية على السلع المكسيكية، تواجه هذه الشركات انخفاضا في الطلب في السوق الأمريكية. على سبيل المثال، شركة مصنعة للملابس في المكسيك تصدر أساسا إلى الولايات المتحدة شهدت انخفاضا كبيرا في الطلبات بعد فرض الرسوم الجمركية. وبعد تصدير 100،000 قطعة من الملابس سنويا إلى الولايات المتحدة، شهدت الشركة انخفاضا إلى 50،000 قطعة بعد زيادة الرسوم—مما أدى إلى تقليص طلباتهم إلى النصف.

أثر هذا الانخفاض في الطلبات بشدة على إنتاج وعمليات الشركة المكسيكية. اضطرت الشركة إلى تقليل حجم إنتاجها ، وأصبح تسريح العمال استجابة شائعة. ولخفض التكاليف، اضطرت الشركة المصنعة للملابس إلى تسريح نصف موظفيها، مما أدى إلى فقدان الوظائف والتأثير سلبا على الاقتصاد المحلي والاستقرار الاجتماعي. كما أدى الانخفاض في الطلبات إلى تراكم المخزون غير المباع ، مما تسبب في مشاكل في التدفق النقدي. لم تتمكن الشركة من بيع منتجاتها في الوقت المناسب ، وزاد المخزون من رأس المال ، مما منع الشركة من العمل بشكل طبيعي. للتخفيف من ضغط التدفق النقدي ، قد تضطر الشركة إلى خفض أسعار المنتجات لتعزيز المبيعات ، ولكن هذا زاد من ضغط هوامش ربحها ، مما أدى إلى وضع صعب.

6.3 تأثير على سلاسل التوريد العالمية

6.3.1 دراسة الحالة: تعديل تخطيط الإنتاج للشركات متعددة الجنسيات

للتعريفات تأثير كبير على سلاسل التوريد العالمية ، مما يجبر العديد من الشركات متعددة الجنسيات على تعديل تخطيطات الإنتاج الخاصة بها. على سبيل المثال ، فكرت شركات مثل Samsung و LG في كوريا الجنوبية ، بسبب تهديد التعريفات الأمريكية على المكسيك ، في نقل إنتاجها من المكسيك إلى بلدان أخرى. نظرت شركة Samsung ، التي تنتج مجففات في كويريتارو بالمكسيك ، في نقل الإنتاج إلى ساوث كارولينا لتجنب الزيادات في التكاليف المرتبطة بالتعريفة الجمركية. تنتج الشركة بالفعل الغسالات هناك ، وبما أن خطوط إنتاج الغسالات والمجففات متشابهة ، فإن هذه الخطوة ستكون سهلة نسبيا لشركة Samsung. تخطط LG أيضا لنقل إنتاج الثلاجات وأجهزة التلفزيون من المكسيك إلى تينيسي وقد حصلت بالفعل على أرض لبناء مصانع إضافية.

ويعكس هذا التعديل في تخطيط الإنتاج الأثر العميق للتعريفات الجمركية على سلاسل التوريد العالمية. عند اتخاذ قرارات تخطيط الإنتاج ، تحتاج الشركات متعددة الجنسيات إلى مراعاة عوامل مختلفة ، مثل التعريفات وتكاليف الإنتاج وطلب السوق. يمكن أن تؤدي التغييرات في التعريفات إلى تغيير هيكل تكلفة الشركة ودفعها إلى إعادة تقييم اختيارها لمواقع الإنتاج. قد يؤدي نقل الإنتاج من المكسيك إلى الولايات المتحدة إلى زيادة تكاليف العمالة والنفقات الأخرى ولكن يمكن أن يساعد في تجنب ارتفاع تكاليف التعريفة الجمركية ، وبالتالي تقليل التكلفة الإجمالية للشركة. يؤثر هذا التحول أيضا على استقرار وكفاءة سلاسل التوريد العالمية. قد تتطلب التغييرات في مواقع الإنتاج إعادة تنظيم سلسلة التوريد بأكملها ، بما في ذلك شراء المواد الخام والخدمات اللوجستية ، مما قد يزيد من التعقيد وعدم اليقين.

الختام

الرسوم الجمركية، كضرائب تفرضها الحكومة على المستوردين والمصدرين عند مرور السلع عبر حدود الجمارك الخاصة بالبلد، تتميز بطابعها الإجباري وغير التعويضي والمحدد مسبقًا، الأمر الذي يجعلها مميزة عن الضرائب المحلية الأخرى.

أغراض الرسوم الجمركية متنوعة وتشمل حماية الصناعات المحلية، وزيادة الإيرادات المالية، وضبط أرصدة التجارة. عند حماية الصناعات المحلية، تزيد الرسوم الجمركية من تكلفة السلع المستوردة، مما يوفر مساحة لتطوير الصناعات المحلية. ومع ذلك، يمكن أن تؤدي الحماية الزائدة على المدى الطويل إلى نقص في التنافسية. من حيث زيادة الإيرادات المالية، تتفاوت أهمية الرسوم الجمركية تبعًا لمرحلة التطور والبلد النوعي. عند ضبط أرصدة التجارة، يمكن للرسوم الجمركية أن تؤثر على مقدار الواردات والصادرات، ولكنها قد تؤدي أيضًا إلى نزاعات تجارية.

هناك مجموعة واسعة من الرسوم الجمركية. بناءً على الموضوع الخاضع للضريبة، يمكن تصنيفها كرسوم استيراد، رسوم تصدير، ورسوم عبور. بناءً على غرض الجمع، تشمل الرسوم الجمركية الضرائب المالية، والرسوم الوقائية، ورسوم توزيع الدخل. بناءً على طريقة الضريبة، هناك رسوم جمركية أد valorem، ورسوم جمركية محددة، ورسوم جمركية مركبة. بناءً على وظيفتها الخاصة، هناك رسوم مضادة للإغراق، ورسوم مضادة، ورسوم انتقامية، وضرائب تفاضل الأسعار، ورسوم موسمية، ورسوم تفضيلية. كل نوع من الرسوم الجمركية له غرض وآلية فريدة من نوعها.

آلية تأثير الرسوم الجمركية معقدة وشاملة. من خلال آلية انتقال الأسعار، تؤثر الرسوم الجمركية على أسعار السلع، مما يؤدي بدوره إلى تغيير العرض والطلب في السوق، مما يحفز الشركات على ضبط استراتيجيات إنتاجها. عندما تفرض الولايات المتحدة رسوماً جمركية على السلع المكسيكية، ترتفع أسعار المنتجات المكسيكية في السوق الأمريكية، مما يؤدي إلى انخفاض الطلب من قبل المستهلكين وتغييرات في تخطيطات الإنتاج الشركات. هذه التغييرات لها تأثيرات بعيدة المدى على المستهلكين والشركات وسلسلة التوريد العالمية. بالنسبة للمستهلكين، تزيد الرسوم الجمركية تكلفة المعيشة وتؤثر على خيارات استهلاكهم. بالنسبة للشركات، تزيد تكاليف الإنتاج وتغير منظر المنافسة في السوق. بالنسبة لسلسلة التوريد العالمية، تؤدي الرسوم الجمركية إلى تعديلات في تخطيطات الإنتاج، مما يزيد من عدم اليقين في سلسلة التوريد.