Giả sử họ sử dụng số tiền mặt đó để trả nợ, dòng tiền có thể chuyển sang tích cực một cách rõ ràng. Câu hỏi thực sự là nợ này có thể giao dịch được đến mức nào - nhưng về lý thuyết, họ có đủ tài sản thanh khoản đang nằm ở đó để xóa bỏ toàn bộ nghĩa vụ khỏi bảng cân đối kế toán.