Giao dịch tiền điện tử tại Uzbekistan: Hướng dẫn quy định đầy đủ năm 2025

Tổng quan hiện trạng: Hợp pháp hóa dưới sự quản lý chặt chẽ

Uzbekistan đã thực hiện các biện pháp khác biệt so với nhiều quốc gia láng giềng trong việc quy định pháp lý và quản lý hệ thống tài sản mã hóa. Mặc dù tài sản ảo đã được công nhận hợp pháp tại quốc gia này, nhưng các hoạt động giao dịch và sử dụng vẫn bị hạn chế nhiều mặt. Điểm mấu chốt là: dù cho phép giao dịch, nhưng chỉ giới hạn trên các nền tảng được cấp phép của nhà nước.

Luật pháp về tiền mã hóa tại Uzbekistan dựa trên Luật Tài sản ảo được thông qua năm 2022 và các sửa đổi sau đó. Cơ quan dự án tiên tiến quốc gia (NAPM) là cơ quan quản lý duy nhất, chịu trách nhiệm cấp phép và giám sát toàn bộ các hoạt động liên quan.

Khung giao dịch: những gì được phép, những gì bị cấm

Các hoạt động được phép

Tại Uzbekistan, giao dịch tiền mã hóa cần tuân thủ các điều kiện sau:

• Chỉ qua nền tảng trong nước: Người dân chỉ có thể tham gia giao dịch trên các sàn giao dịch và dịch vụ trao đổi trong nước được phép của NAPM. Nền tảng đầu tiên được cấp phép là Uznex.
• Mua bán và quyền sở hữu: Cá nhân và doanh nghiệp đều có quyền mua, bán và lưu trữ tài sản mã hóa, nhưng tất cả các thao tác phải qua các kênh chính thức.
• Rút tiền pháp định: Việc chuyển lợi nhuận thành đồng Süm hoặc các loại tiền pháp định khác là khả thi, nhưng phải thông qua tài khoản ngân hàng liên kết với nền tảng được phép và tuân thủ các quy định chống rửa tiền (AML).

Các hạn chế rõ ràng

• Cấm sử dụng cho mục đích thanh toán: Sử dụng tiền mã hóa để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ tại Uzbekistan là vi phạm pháp luật và không được pháp luật bảo vệ.
• Cấm truy cập các nền tảng quốc tế: NAPM có quyền chặn truy cập hầu hết các sàn giao dịch quốc tế. Chính thức không cho phép người dân sử dụng các nền tảng mã hóa nước ngoài.
• Lệnh cấm khai thác mỏ: Từ năm 2022, hoạt động khai thác tiền mã hóa bị cấm hoàn toàn tại quốc gia này, chủ yếu do vấn đề tiêu thụ năng lượng.
• Xác thực danh tính bắt buộc: Tất cả các giao dịch trên nền tảng đều bắt buộc xác thực KYC, không cho phép ví ẩn danh và giao dịch không rõ danh tính.

Thuế và nghĩa vụ tài chính

Nhà đầu tư cá nhân

Thu nhập từ giao dịch tài sản ảo phải chịu thuế thu nhập theo mức 12%. Nghĩa vụ nộp thuế do cá nhân tự chịu, cần tự khai báo các khoản thu nhập từ giao dịch.

Doanh nghiệp và nhà cấp phép

Các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa được cấp phép phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và tuân thủ các quy định thuế tiêu chuẩn như thuế giá trị gia tăng (VAT). Các doanh nghiệp này phải duy trì hồ sơ kế toán đầy đủ và báo cáo tất cả các giao dịch tài sản ảo với cơ quan thuế.

Hệ thống cấp phép và yêu cầu vận hành

Bất kỳ tổ chức nào hoạt động trong lĩnh vực tài sản ảo đều phải có giấy phép của NAPM. Các loại cụ thể bao gồm:

• Nhà cung cấp dịch vụ trao đổi (sàn giao dịch)
• Nhà cung cấp dịch vụ ủy thác tài sản (ví, tổ chức lưu ký)
• Nhà cung cấp dịch vụ phát hành tài sản (tổ chức ICO/STO)
• Nền tảng giao dịch mã hóa

Vi phạm quy định cấp phép sẽ bị xử lý theo pháp luật. NAPM cũng cấm quảng cáo các dịch vụ không có giấy phép.

Tình hình thị trường và hướng phát triển

Hiện tại, số lượng dịch vụ mã hóa được phép hoạt động tại Uzbekistan còn hạn chế, nhưng cơ quan quản lý đang hoàn thiện khung pháp lý. NAPM liên tục cập nhật các yêu cầu chi tiết về an toàn, tỷ lệ vốn tối thiểu, tuân thủ chống rửa tiền và báo cáo.

Chính quyền đặt mục tiêu xây dựng một hệ sinh thái tài sản ảo đóng nhưng được kiểm soát, ưu tiên ổn định tài chính và bảo vệ người tiêu dùng. Hiện chưa có động thái chính thức về việc gỡ bỏ các hạn chế chính (như cấm thanh toán hoặc cấm khai thác).

Tóm tắt: Hệ sinh thái có trật tự nhưng bị hạn chế

Phương pháp của Uzbekistan thể hiện rõ một nguyên tắc: tài sản mã hóa có thể tồn tại và giao dịch, nhưng phải dưới sự giám sát chặt chẽ của nhà nước. Giao dịch tiền mã hóa tại Uzbekistan là hợp pháp, nhưng bị hạn chế nghiêm trọng — chỉ qua các nền tảng được cấp phép, cấm sử dụng để thanh toán, và phải chịu nghĩa vụ thuế đầy đủ. Đây là mô hình quản lý dựa trên kiểm soát, nhằm tối đa hóa sự bảo vệ hệ thống tài chính, đồng thời cho phép thị trường hạn chế tham gia.