Bạn có thể tái đầu tư RMD của mình vào Roth IRA không? Hướng dẫn toàn diện về rút tiền hưu trí hiệu quả về thuế

Các tài khoản hưu trí như 401(k)s và IRA truyền thống mang lại lợi ích thuế đáng kể—chủ yếu là khả năng hoãn nghĩa vụ thuế cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền. Chiến lược hoãn này cho phép bạn giữ lại nhiều vốn hơn để đầu tư hoặc trang trải chi phí sinh hoạt trong những năm làm việc. Tuy nhiên, Uncle Sam cuối cùng cũng mong đợi khoản thanh toán. Ở tuổi 73, IRS bắt buộc phải thực hiện một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), buộc chủ tài khoản phải rút ra một số tiền quy định hàng năm. Những người thừa kế IRA cũng phải đối mặt với các nghĩa vụ tương tự.

Mục đích cơ bản của RMD là để tài trợ cho lối sống nghỉ hưu của bạn. Tuy nhiên, nhiều người nghỉ hưu nhận thấy mình rút ra nhiều hơn đáng kể so với nhu cầu thực tế. Khi điều này xảy ra, việc chuyển hướng số tiền thừa đó trở thành một cơ hội chiến lược để mở rộng di sản hoặc đóng góp từ thiện. Tuy nhiên, thực hiện phương pháp này đòi hỏi sự chú ý cẩn thận đến các quy tắc—đặc biệt là về những gì tính vào yêu cầu phân phối của bạn và những gì không.

Hiểu mối quan hệ giữa Chuyển đổi Roth và RMD

Dưới đây là một điểm phân biệt quan trọng mà nhiều người nghỉ hưu hiểu nhầm: Chuyển đổi Roth hoạt động độc lập với các tính toán RMD của bạn. Chuyển đổi quỹ từ tài khoản hưu trí truyền thống sang tài khoản Roth tạo ra một sự kiện chịu thuế, nhưng giao dịch này không đáp ứng nghĩa vụ phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn cho năm đó. Bạn phải hoàn thành RMD trước khi thực hiện bất kỳ chuyển đổi Roth nào.

Lý do quy tắc này tồn tại cho thấy điều gì đó quan trọng về cách chính phủ cấu trúc chính sách thuế. Khi bạn chuyển đổi sang tài khoản Roth, bạn trả thuế ngay lập tức trên số tiền chuyển đổi—điều này có vẻ là một khoản bồi thường hợp lý cho IRS. Tuy nhiên, lớp vỏ Roth sau đó bảo vệ tất cả sự tăng trưởng trong tương lai khỏi thuế mãi mãi, khiến chính phủ bỏ lỡ khoản thu thuế dài hạn đáng kể. Đó là lý do tại sao các chuyển đổi không tính vào phân phối.

Đối với những người nghỉ hưu có thu nhập cao đối mặt với các RMD lớn, một chiến lược thực tế là rút toàn bộ phân phối, sau đó sử dụng một phần của khoản rút đó để tài trợ cho các chuyển đổi Roth. Nếu RMD của bạn vượt quá nhu cầu chi tiêu, phần dư thừa có thể trang trải thuế chuyển đổi—hiệu quả cho phép bạn chuyển hướng vốn vào một cấu trúc được bảo vệ thuế. Trong bối cảnh môi trường thuế hiện tại, các chuyển đổi tích cực có thể hợp lý nếu bạn dự đoán mức thuế cao hơn khi nghỉ hưu.

Sự phức tạp ẩn của Chuyển khoản phân phối theo dạng in-kind

Việc chọn chuyển trực tiếp chứng khoán vào tài khoản chịu thuế thay vì thanh lý chúng để lấy tiền mặt là một lựa chọn hấp dẫn. Phương pháp này—gọi là phân phối theo dạng in-kind—giúp bạn duy trì đầu tư vào các khoản nắm giữ ưa thích và loại bỏ rủi ro bỏ lỡ các ngày biến động thị trường quan trọng. Vì dữ liệu thị trường lịch sử cho thấy phần lớn lợi nhuận hàng năm tập trung trong chỉ vài phiên giao dịch, việc định thời điểm thị trường quanh một lần rút RMD có thể gây thiệt hại.

Tuy nhiên, phương pháp này tiềm ẩn rủi ro đáng kể. Chứng khoán dao động giá hàng ngày, có nghĩa là số tiền chính xác bạn rút ra có thể lệch khỏi yêu cầu RMD đã tính toán.

Nếu bạn chuyển quá ít: Bạn phải chịu phạt 25% trên khoản thiếu hụt—bên cạnh khoản thuế bổ sung phải nộp trên phần phân phối không đủ.

Nếu bạn chuyển quá nhiều: Bạn có 60 ngày để hoàn nguyên phần dư bằng cách gửi lại vào IRA của mình, giảm thiểu việc rút quá mức.

Một yếu tố cần xem xét thêm: bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền phân phối bất kể bạn rút tiền mặt hay chứng khoán. Điều này có nghĩa là bạn cần có thêm nguồn quỹ khác để trả thuế. Một phương pháp trung hòa thực tế là kết hợp chuyển một phần theo dạng in-kind với phân phối tiền mặt đủ để trang trải thuế và chi phí sinh hoạt.

Ngăn chặn Phạt Thuế Gây Hại Danh Mục của Bạn

Phạt 25% vì không rút đủ RMD là một trong những vết thương tự gây tổn hại lớn nhất cho danh mục đầu tư của bạn. Ngoài khoản phạt này, bạn còn phải nộp thuế thu nhập thông thường trên số tiền bạn đáng lý ra phải rút.

Phương pháp an toàn nhất: rút toàn bộ RMD của bạn bằng tiền mặt sớm trong năm thuế. Đúng vậy, điều này có thể tạm thời khiến bạn phải chờ đợi vài ngày giao dịch, nhưng sự yên tâm về mặt tâm lý khi biết yêu cầu của bạn đã được đáp ứng là xứng đáng với rủi ro thời điểm thị trường nhỏ. Khi RMD đã được đảm bảo, bạn có thể xem xét lại các khoản dư để đầu tư lại vào tài khoản chứng khoán chịu thuế. Lúc đó, bạn có thể cân nhắc xem các chuyển đổi Roth có phù hợp với chiến lược thuế tổng thể của mình hay không.

Cả việc tái đầu tư vào các tài khoản chịu thuế và các chuyển đổi Roth chiến lược đều cung cấp các công cụ mạnh mẽ cho những ai muốn tối ưu hóa gánh nặng thuế trong khi tối đa hóa chuyển giao tài sản cho người thừa kế hoặc các mục đích từ thiện. Sự khác biệt nằm ở việc hiểu cách mỗi cơ chế tương tác với nghĩa vụ RMD cụ thể của bạn—và cấu trúc phương pháp tiếp cận của bạn phù hợp như thế nào.