你可以退回OASDI稅嗎？了解自僱扣除額與社會安全退稅

當你查看你的薪資單或稅務申報表時，可能會想知道從你的收入中扣除的社會安全稅（OASDI）是否會以退稅或抵扣的形式返還給你。簡短的答案取決於你的就業狀況。雖然傳統員工無法直接退還他們的OASDI稅款，但自僱人士享有一個獨特的優勢：在申報年度所得稅時，可以扣除一半的OASDI稅款。了解這個機制——以及你是否符合資格——對於管理你的稅務義務和退休規劃至關重要。

老年、遺屬與殘障保險（OASDI）是一項聯邦薪資稅，用於資助全美的社會安全福利。這個制度是退休人士、殘障工作者以及已故工作者家庭的基本保障網。自1990年以來，現行的OASDI稅率基本保持不變，合計稅率為12.4%。

自僱人士如何退還你的OASDI稅款

對於自僱人士來說，OASDI稅負擔較重：你必須自行支付全部12.4%，而不像傳統員工那樣由雇主分擔。然而，稅法提供了有意義的減免措施。申報年度所得稅時，你可以扣除你支付的OASDI稅的一半，即6.2%。這一規定有效地將你的自僱稅負降低到與傳統員工在考慮雇主貢獻後的負擔相當。

要申請此扣除，只需在計算調整後總收入（AGI）時在稅表上申報即可。自僱人士通常會在全年內進行季度預估的OASDI預繳，因此在申報時扣除一半，能避免永久性地多付聯邦稅款。

你的薪資單上的OASDI稅到底是什麼？

如果你是傳統員工，OASDI稅會顯示為一個扣除項，減少你的實得薪資。你的雇主會扣除你工資的6.2%，同時也會代表你支付另外6.2%，合計12.4%流入社會安全系統。你不能就員工部分申請退稅；它被視為對你未來社會安全福利和社會保險系統的強制性貢獻。

2023年，OASDI徵稅的最高收入上限為160,200美元，較2022年的147,000美元有所提高。這個門檻每年都會隨著工資通膨調整。高收入者只在收入未超過此上限時繳納OASDI稅，超過部分則不再徵稅。

你可以申請OASDI稅的免稅嗎？

並非所有工作者都需繳納OASDI稅。免稅情況較少，但在特定情況下仍可申請。主要類別包括：

• 某些宗教團體成員，因教義反對社會安全
• 沒有美國公民身份或永久居民身份的學術工作者或研究人員
• 年收入少於400美元的自僱人士
• 持有特定簽證（A、D、F、J、M、Q、G，以及某些H簽證類別）的非居民

若要申請免稅，需向國稅局（IRS）提交4029表格。但除非你確實符合批准的類別，否則申請會被拒絕。免稅不是自主決定的權利，而是根據稅法規定的特定群體。

特殊情況：非居民公民的OASDI

非居民美國公民通常仍需繳納OASDI稅。然而，美國與加拿大、英國等國的國際稅收協定，可能在某些情況下提供避免雙重課稅的措施。此外，持有特定簽證的個人——包括A簽證（外國政府雇員）、D簽證（在美國境外工作）、F、J、M、Q簽證（學術與研究人員）、G簽證（國際組織工作人員）以及某些H簽證（專業技術工人）——可能免於繳納OASDI稅。若你在國際工作或持有非移民簽證，建議諮詢專業稅務人士。

退休後OASDI稅會返還你嗎？

這是許多工作者感到失望的地方。截至2023年，平均社會安全福利約為每月1800美元，或每年21600美元。雖然OASDI是退休收入的重要組成部分，但它不足以支撐舒適的退休生活。

OASDI系統像是強制儲蓄，但其支付的金額並不產生投資回報，也缺乏個人退休帳戶的彈性。無論你是按傳統年齡退休，還是因殘障提前退休，你的OASDI福利都可能不足以支付所有生活開銷。這使得個人退休儲蓄——如401(k)、IRA和應稅投資帳戶——變得至關重要。

許多理財專家建議將社會安全視為補充收入，而非主要退休資金來源。這樣可以確保你在退休期間仍有足夠的購買力，並能應對通膨、醫療費用和生活方式的變化。

有關OASDI退稅與扣除的重點

你是否能拿回OASDI稅，最終取決於你的就業狀況與個人情況：

• 傳統員工：不能申請退稅；OASDI是用於未來社會安全福利的永久性薪資稅。
• 自僱人士：申報年度所得稅時，可扣除50%的OASDI稅，實質降低稅負。
• 免稅人士：若符合特定條件（某些宗教團體、簽證持有人、低收入者），可能完全免於繳納OASDI。
• 非居民：通常仍需繳納OASDI，但稅收協定和簽證狀況可能有例外。

無論你的情況如何，OASDI都不應是你唯一的退休策略。將社會安全預期與專門的退休儲蓄相結合，並考慮諮詢專業的稅務或理財顧問，以最大化你的個人狀況。他們能幫助你了解免稅、扣除和長期退休規劃的相關細節，應對現行稅法的複雜性。