特朗普家族相关的ALT5 Sigma在审计许可证争议中面临退市风险

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背景

纳斯达克上市的ALT5 Sigma，曾是一家家电回收企业，现转型为生物科技和金融科技风险投资，由世界自由金融（World Liberty Financial）支持，未能按时公布季度财务业绩。

审计师执照问题

为了解决延误问题，公司本月更换了审计师，委托Victor Mokuolu CPA PLLC，这是一家鲜为人知的会计事务所，曾在行业同行评审中未通过检查，并被会计监管机构罚款。

关键是，该事务所目前没有有效的执照，该执照于8月到期，按照州法规，直到执照续期前都被禁止进行审计工作。虽然事务所创始人Victor Mokuolu已于8月31日续领了个人注册会计师执照，但截至12月26日，该事务所的执照仍处于非活跃状态。

ALT5 Sigma表示：“在事务所执照恢复有效之前，我们的审计师不会发布ALT5的财务报表审查或审计报告。”公司补充说，该事务所目前正在根据德克萨斯州会计委员会的规定进行同行评审，预计将在一月底前完成。

监管历史

据报道，该事务所在之前曾未能按时满足监管截止日期，导致德克萨斯州公共会计委员会和另一美国监管机构采取行动，因为其多次未能按时提交所需文件。

该事务所在2023年被公众公司会计监督委员会（PCAOB）罚款，原因是未能在规定时间内通知监管机构六次公共公司审计。2024年，德克萨斯州委员会对其类似违规行为也施加了额外处罚。

被退市风险

自2025年初以来，ALT5 Sigma的股价已下跌超过77%。公司目前面临因未能提交截至9月的季度财务报告而被纳斯达克退市的风险。

董事会成员David Danziger在世界自由金融代币交易期间加入后已辞职，这使公司违反了关于设有具有足够会计经验和规模的审计委员会的要求。

本月早些时候，公司因其SEC文件中时间线冲突而受到批评，这引发了关于其披露前任审计师辞职的时间和方式的质疑。