1. Introduction

1.1 Contexte et Objectif

Dans la mondialisation qui s'accélère rapidement aujourd'hui, le commerce international est devenu un moteur clé de la croissance économique et du développement. Les liens économiques entre les pays sont de plus en plus étroits, et les échanges commerciaux deviennent plus fréquents. Dans ce contexte, les politiques commerciales revêtent une importance capitale, les tarifs jouant un rôle indispensable dans le commerce international.
Un tarif est une taxe prélevée par un gouvernement sur les biens importés et exportés lorsqu'ils passent par les douanes d'un pays. L'histoire des tarifs remonte à des siècles, évoluant avec le développement de la circulation des biens et du commerce international. Au début, les tarifs étaient une source majeure de revenus gouvernementaux pour de nombreux pays. Par exemple, en 1805, les tarifs représentaient 90 à 95 % des recettes du gouvernement fédéral des États-Unis, et en 1900, ils représentaient toujours environ 41 %. Bien que les tarifs contribuent désormais à une part beaucoup plus faible des recettes fiscales dans la plupart des pays développés, tels que les États-Unis, où les recettes tarifaires ne représentaient que 2 % du total des recettes gouvernementales en 1995, dans certains pays, les tarifs demeurent une partie importante des revenus fiscaux.
En plus de générer des recettes gouvernementales, les tarifs jouent un rôle crucial dans la protection des industries nationales et l'ajustement des balances commerciales. En imposant des tarifs sur les biens importés, un pays peut augmenter le prix de ces biens, les rendant moins compétitifs sur le marché intérieur, offrant ainsi une certaine protection aux industries nationales et favorisant leur développement. Lorsqu'un pays fait face à un déficit commercial en raison d'importations excessives, il peut augmenter les tarifs pour réduire les importations et améliorer la balance des paiements. Cependant, les ajustements des politiques tarifaires peuvent également entraîner divers problèmes, tels que des frictions commerciales et des déséquilibres économiques mondiaux. Ces dernières années, les États-Unis ont fréquemment initié des guerres commerciales, tentant de résoudre leur déficit commercial en augmentant les tarifs, mais cela a entraîné des tensions commerciales mondiales et des impacts négatifs sur la croissance économique mondiale stable.

2. Concepts de base des tarifs

2.1 Définition des tarifs

Les tarifs (droits de douane, tarifs) font référence aux taxes prélevées par l'autorité douanière du gouvernement sur les marchandises importées et exportées lorsqu'elles franchissent les frontières d'un pays. La frontière est la zone où l'autorité douanière applique les réglementations tarifaires, représentant le territoire où les lois tarifaires de la nation sont pleinement mises en œuvre. Lorsque des marchandises étrangères entrent dans le pays ou que des marchandises nationales sont exportées à l'étranger, les autorités douanières perçoivent des taxes correspondantes en fonction des politiques tarifaires du pays et des lois pertinentes. Ce comportement fiscal vise à réglementer et à gérer le commerce international, tout en contribuant également aux recettes fiscales nationales. Pour les marchandises importées, le tarif augmente leurs prix sur le marché intérieur, influençant leur compétitivité et leur part de marché. Pour les marchandises exportées, les tarifs peuvent influencer le prix et le volume d'exportation des produits nationaux sur le marché international.

2.2 Caractéristiques des tarifs

2.2.1 Caractère obligatoire

La nature obligatoire des tarifs signifie que leur collecte est prescrite par les lois nationales et a une force contraignante. Le pays promulgue des lois qui spécifient les sujets, les taux d'imposition, les procédures de collecte et d'autres aspects de l'imposition des tarifs. Les importateurs et exportateurs doivent remplir leurs obligations fiscales conformément à la loi, sinon ils seront passibles de sanctions légales. Cette nature obligatoire garantit la collecte efficace des tarifs et protège les recettes fiscales de la nation. Par exemple, les douanes américaines réglementent strictement les marchandises importées en fonction de leurs lois tarifaires. Les importateurs qui ne paient pas les tarifs requis peuvent faire l'objet d'amendes ou voir leurs marchandises confisquées. Dans le commerce international, toute tentative d'évasion du paiement des tarifs est considérée comme illégale et sera sévèrement punie.

2.2.2 Nature Gratuite

La nature gratuite des tarifs signifie que le gouvernement ne rembourse pas les taxes perçues auprès des importateurs et exportateurs, ni ne fournit de compensation directe en retour. Les tarifs sont une forme de revenu fiscal obtenu par l'État grâce à son pouvoir politique, qui est utilisé pour les dépenses publiques, le développement économique, le bien-être social et d'autres domaines. Tout comme d'autres taxes, les tarifs permettent au gouvernement de concentrer des ressources pour la régulation macroéconomique et la fourniture de services publics. Les recettes des tarifs sont utilisées pour la construction d'infrastructures, l'amélioration des transports, de l'énergie et d'autres conditions, créant ainsi un environnement favorable au développement économique. Ces avantages ne sont pas directement restitués aux importateurs et exportateurs qui paient les tarifs.

2.2.3 Nature prédéfinie

La nature préétablie des tarifs fait référence au fait que le taux d'imposition, la portée de la collecte et les méthodes de perception des droits sont tous spécifiés à l'avance, et ces détails sont publiés à travers des lois, des réglementations ou des documents de politique. Cette caractéristique permet aux importateurs et exportateurs de comprendre les coûts des tarifs à l'avance, ce qui leur permet de planifier leurs activités de production, d'approvisionnement et de vente en conséquence. Les pays établissent des tarifs douaniers détaillés, spécifiant clairement les taux de droits pour différents produits. Les importateurs et exportateurs peuvent calculer avec précision le fardeau tarifaire sur la base du calendrier tarifaire. La nature préétablie garantit également l'équité et la stabilité dans la perception des tarifs, empêchant l'arbitraire et l'incertitude d'interférer avec les activités commerciales.

2.3 Différences entre les tarifs et les autres taxes intérieures

2.3.1 Différents Objets de Taxation

L'objet de la collecte des droits de douane est les marchandises qui traversent la frontière nationale, limitées au domaine de la circulation des marchandises qui traversent la frontière. Les droits de douane ne sont imposés que lorsque les marchandises entrent ou sortent d'un pays. D'autres taxes intérieures, telles que la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), la taxe à la consommation, l'impôt sur les sociétés, etc., ont une portée plus large et couvrent les activités de production, de circulation et de consommation intérieures. Par exemple, la TVA est une taxe sur le chiffre d'affaires prélevée sur la valeur ajoutée des biens produits, circulés ou fournis avec des services à divers stades. Elle s'applique non seulement à la valeur ajoutée des biens importés lors des ventes intérieures, mais aussi à la valeur ajoutée des biens produits et vendus sur le territoire national. La taxe à la consommation est imposée sur des biens de consommation spécifiques et des comportements, y compris des produits comme le tabac, l'alcool et les cosmétiques. Qu'ils soient produits sur le territoire national ou importés, les taxes à la consommation peuvent s'appliquer lorsque ces biens sont consommés sur le territoire national, même si la portée et l'objet de la taxation diffèrent des droits de douane.

2.3.2 Contribution fiscale et transfert de charge fiscale

Le contribuable pour les droits de douane est l’importateur ou l’exportateur, ce qui signifie que les douanes perçoivent les droits de douane auprès d’eux. Cependant, les importateurs et les exportateurs répercutent souvent le coût des droits de douane sur le prix du produit, ce qui, en fin de compte, transfère le fardeau fiscal aux consommateurs. En raison des droits de douane, le prix des biens importés augmente et les consommateurs doivent payer des prix plus élevés lors de l’achat, supportant ainsi le coût du tarif. En revanche, les contribuables et le transfert de la charge fiscale vers d’autres impôts nationaux sont plus complexes. Le contribuable à l’impôt sur les sociétés est l’entreprise elle-même, qui paie des impôts en fonction de ses revenus. Bien que les entreprises puissent ajuster les prix des produits pour répercuter une partie du fardeau fiscal sur les consommateurs, ce processus n’est pas aussi direct et évident que dans le cas des tarifs douaniers. La TVA est perçue sur les entreprises ou les particuliers qui vendent des biens ou fournissent des services de transformation, de réparation et d’entretien, ainsi que sur les biens importés. Alors que le consommateur final supporte la charge de la TVA, la taxe est répercutée à différentes étapes du processus commercial et payée par différents opérateurs, contrairement aux tarifs, où la charge fiscale est plus directement transférée.

2.3.3 External Nature

Les tarifs ont une nature externe forte, étant un outil important de la politique commerciale étrangère nationale. La formulation et l'ajustement des politiques tarifaires affectent non seulement le commerce d'importation et d'exportation d'un pays, mais ont également des impacts significatifs sur les relations commerciales internationales. En ajustant les taux tarifaires, en établissant des barrières tarifaires ou en mettant en œuvre des politiques de préférence tarifaire, les pays peuvent atteindre des objectifs tels que la protection des industries nationales, l'ajustement des balances commerciales et la promotion du commerce extérieur. Cependant, ces ajustements peuvent également déclencher des réponses d'autres pays, affectant les relations commerciales bilatérales ou multilatérales. Par exemple, lorsque les États-Unis ont augmenté les tarifs sur les importations chinoises, cela a entraîné des frictions commerciales entre les deux pays et a eu un impact significatif sur leurs relations économiques et commerciales. D'autres taxes intérieures jouent principalement un rôle réglementaire au sein des activités économiques intérieures, visant à augmenter les recettes fiscales, à ajuster la structure industrielle intérieure et à redistribuer les revenus. Bien que ces taxes puissent avoir un certain effet sur la relation entre les économies nationales et internationales, elles ne sont pas aussi directement et étroitement liées au commerce et aux relations internationales que les tarifs.

3. Principaux Objectifs des Droits de Douane

3.1 Protéger les industries nationales

Les tarifs douaniers sont l'un des principaux outils de protection des industries nationales, agissant principalement en augmentant le coût des biens importés. Lorsque des tarifs sont prélevés sur des produits importés, leurs prix augmentent, rendant les produits nationaux plus compétitifs en termes de prix. Par exemple, l'imposition de droits de douane plus élevés sur les voitures importées fera augmenter leurs prix sur le marché intérieur, augmentant ainsi le coût pour les consommateurs. Cela les amène à préférer l'achat de voitures produites localement, qui sont relativement moins chères. En conséquence, cela crée plus d'espace sur le marché pour l'industrie automobile nationale, réduit la part de marché des voitures importées et protège le secteur automobile national de la féroce concurrence étrangère.

Les tarifs aident également à protéger les industries émergentes et les secteurs naissants. Les industries émergentes sont souvent confrontées à des défis tels que la technologie immature, des échelles de production réduites et des coûts élevés au cours de leurs premières étapes de développement, ce qui rend difficile la concurrence avec les industries matures à l'étranger. En imposant des tarifs, le gouvernement peut augmenter le prix des biens importés, créant un environnement relativement détendu pour la croissance des industries émergentes. Cela leur donne l'opportunité de se développer progressivement sur le marché intérieur, d'accumuler de la technologie et de l'expérience, de réduire les coûts de production et d'améliorer leur compétitivité. Certains pays, par exemple, ont mis en place des politiques de protection tarifaire pour leurs nouvelles industries de véhicules énergétiques domestiques, ce qui a, dans une certaine mesure, facilité une croissance rapide dans ces secteurs, entraînant des avancées significatives en termes de technologie, d'échelle de production et de part de marché.

Cependant, il existe certaines limites à la protection tarifaire des industries nationales. Un recours à long terme à la protection tarifaire peut entraîner un manque de pression concurrentielle pour les industries nationales, ce qui peut étouffer l'innovation et conduire à une inefficacité de la production. Une protection tarifaire excessive peut également déclencher des litiges commerciaux, amenant d'autres pays à riposter, ce qui pourrait affecter le développement des industries d'exportation du pays. Par conséquent, lors de l'utilisation de tarifs pour protéger les industries nationales, il est nécessaire de prendre en compte divers facteurs et d'élaborer une politique tarifaire équilibrée visant à concilier protection industrielle et renforcement de la compétitivité internationale.

3.2 Augmentation des recettes fiscales

Les droits de douane jouent un rôle important dans la génération de revenus supplémentaires pour le gouvernement et constituent une source importante de recettes fiscales nationales. Cela est particulièrement important dans certains pays en développement où l’économie est relativement simple et où les autres sources d’imposition sont limitées. Dans ces pays, les recettes tarifaires peuvent représenter une part considérable des recettes fiscales. En imposant des droits de douane sur les biens importés et exportés, ces pays peuvent obtenir des fonds budgétaires stables, qui peuvent ensuite être utilisés pour le développement des infrastructures, les services publics, l’éducation, les soins de santé et d’autres secteurs, favorisant ainsi la croissance économique et le progrès social. Dans le passé, les recettes tarifaires de certains pays africains représentaient 30 à 50 % de leurs recettes fiscales, fournissant un soutien financier crucial à la construction économique et au développement social.

Avec le développement économique et l'amélioration des systèmes fiscaux, dans la plupart des pays développés, la part des droits de douane dans les recettes fiscales a progressivement diminué. Ces pays s'appuient désormais principalement sur les impôts sur le revenu, la taxe sur la valeur ajoutée et d'autres formes de taxation. Bien que la part des droits de douane dans les recettes fiscales ait diminué, les droits de douane restent une partie des revenus gouvernementaux et contribuent aux dépenses publiques. Aux États-Unis, par exemple, les recettes douanières représentaient environ 2 % des revenus fiscaux en 1995. Bien que ce pourcentage soit faible, les droits de douane jouent toujours un rôle complémentaire dans le système fiscal global.

Pour mieux utiliser les tarifs afin d'augmenter les recettes fiscales, les gouvernements doivent prendre en compte plusieurs facteurs lors de l'élaboration des politiques tarifaires. Les taux tarifaires doivent être fixés de manière à garantir des recettes fiscales sans entraver excessivement les activités commerciales, ce qui pourrait nuire négativement à la vitalité économique et au développement. Pour les produits à fort volume d'importation et à demande des consommateurs stable, des taux tarifaires raisonnables peuvent être fixés, garantissant des recettes fiscales sans avoir un impact significatif sur le comportement d'achat des consommateurs ou le fonctionnement normal du marché. De plus, les gouvernements devraient renforcer la gestion de la collecte des tarifs, améliorer l'efficacité de la collecte et réduire la fraude fiscale pour garantir que les recettes tarifaires soient pleinement perçues.

3.3 Ajustement du solde commercial

Les tarifs jouent un rôle crucial dans l'ajustement de la balance commerciale et sont un outil important pour atteindre l'équilibre commercial. Lorsqu'un pays fait face à un déficit commercial, où les importations dépassent les exportations, l'augmentation des tarifs sur les biens importés peut augmenter leurs coûts, supprimant la demande d'importations et réduisant le volume des importations. L'imposition de tarifs sur les biens non essentiels ou les produits ayant des alternatives domestiques augmentera le prix de ces biens importés, ce qui peut conduire les consommateurs à réduire leurs achats et à choisir des biens produits localement ou d'autres substituts, réduisant ainsi l'ampleur des importations. L'augmentation des tarifs peut également encourager les entreprises nationales à investir davantage dans la production et la recherche de produits pertinents, augmentant l'autosuffisance des biens nationaux et réduisant encore la dépendance aux importations.

Les tarifs peuvent également aider à ajuster la balance commerciale en favorisant les exportations grâce à des politiques tarifaires sur les biens à l'exportation. Certains pays proposent des tarifs plus bas ou des exemptions fiscales pour leurs produits d'exportation avantageux, réduisant les coûts d'exportation pour les entreprises et améliorant la compétitivité des prix des produits nationaux sur les marchés internationaux, élargissant ainsi les volumes d'exportation. Offrir des préférences tarifaires pour les secteurs traditionnels d'exportation, tels que les produits agricoles et textiles, aide les produits de ces industries à pénétrer plus facilement sur les marchés internationaux, augmentant ainsi les revenus d'exportation et améliorant la balance commerciale.

Cependant, l'efficacité des tarifs dans l'ajustement de la balance commerciale est influencée par divers facteurs. Les conditions économiques mondiales, la demande du marché international et les fluctuations des taux de change peuvent tous avoir un impact sur l'efficacité des politiques tarifaires. D'autres pays peuvent riposter en augmentant les tarifs en réponse à l'imposition de tarifs, ce qui entraîne des conflits commerciaux qui affectent non seulement les relations commerciales bilatérales mais aussi l'équilibre dynamique du commerce mondial, affaiblissant le rôle des tarifs dans l'équilibrage du commerce. Par conséquent, lors de l'utilisation des tarifs pour ajuster les balances commerciales, il est important de prendre en compte divers facteurs, de renforcer la coopération et la coordination internationales et d'éviter de déclencher des litiges commerciaux pour garantir le développement sain du commerce mondial et atteindre l'équilibre commercial.

4. Types de tarifs

4.1 Classification by Taxable Object

4.1.1 Droits de douane à l'importation

Les droits de douane sont des taxes perçues par les douanes du pays importateur sur les marchandises étrangères entrant dans le pays conformément au tarif douanier. Il s'agit de la forme la plus courante de droit de douane. Les droits de douane jouent un rôle multifacette dans le commerce international et ont un impact significatif sur l'économie, les industries et les marchés du pays importateur. Les droits de douane peuvent augmenter le prix des marchandises importées, ce qui augmente les coûts pour les importateurs. Lorsque le prix des marchandises importées augmente, leur compétitivité sur le marché intérieur diminue, offrant une protection aux industries nationales contre la concurrence étrangère. Par exemple, l'imposition de droits élevés sur les voitures importées fait augmenter leurs prix sur le marché intérieur, ce qui augmente le coût pour les consommateurs. Cela encourage les consommateurs à choisir des voitures produites localement, protégeant ainsi l'industrie automobile nationale de la concurrence étrangère.
Les tarifs d'importation peuvent également être utilisés pour ajuster la balance commerciale. Lorsqu'un pays fait face à un large déficit commercial, l'augmentation des tarifs d'importation peut réduire le volume des biens importés, améliorant ainsi la balance commerciale. De plus, des tarifs plus élevés peuvent encourager les entreprises nationales à augmenter leurs investissements dans la production et la recherche et développement, améliorant l'autosuffisance et réduisant la dépendance aux importations. Les tarifs d'importation peuvent également affecter les consommateurs nationaux, car l'augmentation des prix des biens importés pourrait augmenter leurs coûts d'achat. De plus, les tarifs d'importation peuvent entraîner des litiges commerciaux et provoquer des mesures de rétorsion de la part d'autres pays, ce qui déstabilise le commerce international.

4.1.2 Droits d'exportation

Les tarifs d'exportation sont des taxes prélevées par les douanes du pays exportateur sur les marchandises quittant le pays, en fonction du tarif douanier du pays. Par rapport aux tarifs d'importation, les tarifs d'exportation sont relativement rares mais sont encore utilisés par certains pays dans des circonstances spécifiques. Le principal objectif des tarifs d'exportation est d'augmenter les recettes fiscales nationales. En imposant des tarifs sur certains produits d'exportation ayant un avantage concurrentiel, un pays peut générer des ressources financières pour soutenir le développement économique national et les services publics. Certains pays imposent des tarifs d'exportation sur les métaux rares, les produits agricoles et d'autres biens pour augmenter les revenus fiscaux.
Les tarifs à l'exportation peuvent également être utilisés pour protéger les ressources et les industries nationales. En imposant des tarifs à l'exportation sur les matières premières ou les produits primaires, les pays peuvent limiter l'écoulement des ressources, garantir un approvisionnement régulier en matériaux pour les industries nationales et promouvoir leur développement. L'imposition de tarifs à l'exportation sur les ressources minérales rares, par exemple, contribue à prévenir la surexploitation et à protéger les réserves de ressources du pays. Cependant, les tarifs à l'exportation peuvent avoir un impact négatif sur les exportateurs nationaux et les marchés internationaux. Des tarifs à l'exportation élevés augmentent les coûts pour les exportateurs, réduisant la compétitivité des produits nationaux sur le marché mondial et pouvant entraîner une perte de parts de marché. Les tarifs à l'exportation peuvent également provoquer le mécontentement d'autres pays, entraînant des conflits commerciaux intensifiés.

4.1.3 Tarifs de transit

Les tarifs de transit sont des taxes prélevées sur les marchandises étrangères traversant le territoire douanier d'un pays et sont généralement payées par les importateurs ou exportateurs concernés. Historiquement, les tarifs de transit étaient largement imposés car de nombreux pays les utilisaient pour générer des recettes fiscales. Cependant, avec le développement du commerce international et les progrès de la technologie des transports, l'utilisation des tarifs de transit a diminué et la plupart des pays ne les prélèvent plus. En effet, les tarifs de transit perturbent la libre circulation des échanges commerciaux et entravent le développement des transports internationaux. L'imposition de tels tarifs augmente les coûts de transport, allonge les délais de transit et entrave le mouvement efficace des marchandises, ce qui impacte négativement l'efficacité globale du commerce international.
De plus, les tarifs de transit peuvent provoquer du mécontentement et des représailles de la part d'autres pays, ce qui nuit aux relations commerciales. Dans le contexte de la mondialisation, les pays ont maintenant tendance à promouvoir la libéralisation et la facilitation des échanges pour stimuler la croissance économique, ce qui conduit à un rôle de plus en plus réduit des tarifs de transit. Cependant, dans certains cas exceptionnels, les pays peuvent encore imposer des tarifs de transit sur des biens spécifiques ou des itinéraires de transport pour atteindre des objectifs politiques particuliers, tels que la protection d'une industrie nationale spécifique ou le maintien de l'équilibre économique régional. Ces cas sont rares.

4.2 Classification by Purpose of Tariffs

4.2.1 Tarifs fiscaux

Les tarifs fiscaux sont des droits de douane principalement imposés pour augmenter les recettes fiscales d'un pays. Pendant une longue période après leur création, l'objectif principal des tarifs était de générer des revenus de l'État. Aux premiers stades du développement économique capitaliste, les recettes tarifaires ont joué un rôle majeur dans les recettes fiscales de certains pays. Par exemple, à la fin du XVIIe siècle, les recettes tarifaires représentaient plus de 80% des recettes fiscales des pays européens. Au début des États-Unis, les tarifs étaient la principale source de revenus gouvernementaux, et en 1902, les revenus tarifaires représentaient toujours 47,4% des recettes fiscales totales du gouvernement.
Avec le développement de l'économie et l'amélioration des systèmes fiscaux, les tarifs fiscaux sont devenus moins importants dans la plupart des pays développés, où les revenus provenant d'autres taxes, telles que l'impôt sur le revenu et la taxe sur la valeur ajoutée, sont devenus la principale source de revenus fiscaux. Dans certains pays en développement, où l'économie est moins développée et les sources de taxes directes sont limitées, les tarifs représentent encore une grande proportion des revenus fiscaux nationaux. Pour augmenter les recettes fiscales, les tarifs fiscaux sont généralement fixés à des taux plus bas. Cela est dû au fait que des taux de tarifs excessivement élevés peuvent réduire les importations, ce qui, à son tour, réduirait les recettes tarifaires et contrecarrerait l'objectif d'augmenter les revenus fiscaux. Les tarifs sur les biens qui sont en grande quantité, largement consommés et ont une capacité fiscale importante, tels que certains biens de consommation de base et des matières premières industrielles, peuvent être fixés à des taux raisonnablement bas pour garantir des recettes fiscales stables sans trop réprimer les importations. Les biens taxables pour les tarifs fiscaux devraient généralement être des articles non essentiels ou des biens de production non essentiels, pour assurer une source de revenus stable sans impact négatif sur la production intérieure et la vie quotidienne des gens.

4.2.2 Tarifs protecteurs

Les tarifs protecteurs sont imposés pour protéger le développement des industries nationales. L'effet direct de ces tarifs est de bloquer la concurrence étrangère. Lorsque des produits étrangers entrent sur un marché intérieur, l'imposition de tarifs plus élevés sur ces produits augmente leurs prix, réduit leur compétitivité sur le marché intérieur et crée un environnement plus favorable au développement des industries nationales. Par exemple, en imposant des tarifs élevés sur les pièces automobiles importées, le prix des pièces étrangères augmente, incitant les fabricants automobiles nationaux à acheter davantage de pièces auprès de fournisseurs locaux, favorisant ainsi le développement de l'industrie nationale des pièces automobiles et améliorant son niveau technologique et sa capacité de production.
Si le taux tarifaire est fixé si haut que l'écart de prix entre les produits nationaux et les marchandises importées disparaisse ou même entraîne des produits importés plus chers que les articles produits localement, ce type de tarif est appelé tarif prohibitif. Alors que les tarifs prohibitifs peuvent protéger efficacement les industries nationales de la concurrence étrangère, ils peuvent également entraîner un manque de pression concurrentielle, réduisant l'innovation et l'efficacité. Ainsi, lors de la mise en œuvre de tarifs protecteurs, le taux doit être fixé en fonction de l'état de développement des industries nationales et du paysage concurrentiel des marchés internationaux pour protéger à la fois les industries nationales et favoriser leur développement et leur compétitivité.

4.2.3 Tarifs de Redistribution des Revenus

Les tarifs de redistribution des revenus sont des prélèvements visant à ajuster la répartition des revenus parmi les classes sociales nationales. Le principe de ce type de tarif est d'ajuster la répartition des revenus sociaux en fixant des taux de tarif différents pour divers types de biens importés. Des tarifs élevés sont imposés sur les biens de luxe, tandis que des tarifs plus faibles ou aucun tarif ne sont appliqués aux biens essentiels. Étant donné que les biens de luxe sont généralement consommés par des groupes à revenu élevé, l'imposition de tarifs élevés sur eux augmente les coûts de consommation pour les individus plus riches, redistribuant ainsi les revenus dans une certaine mesure. D'autre part, l'imposition de tarifs faibles ou l'exemption des biens essentiels des tarifs réduit le fardeau de vie des groupes à faible revenu, garantissant la satisfaction de leurs besoins vitaux.
De même, des droits élevés sur les biens importés très rentables et des droits faibles ou nuls sur les biens moins rentables ou non rentables peuvent également contribuer à la redistribution des revenus. Cette méthode peut freiner le développement excessif des industries rentables, réduire les disparités de revenus déraisonnables et promouvoir l'équité et la stabilité sociale. En pratique, les droits de redistribution des revenus doivent prendre en compte de multiples facteurs, tels que la structure de l'industrie nationale, la demande des consommateurs et les relations commerciales internationales, afin de garantir que la politique puisse atteindre l'effet redistributif souhaité sans avoir d'impact négatif sur le développement économique et la balance commerciale.

4.3 Classification par méthode de taxation

4.3.1 Tarif spécifique (tarif ad valorem)

Un tarif spécifique est un type de tarif imposé en fonction des unités de mesure physique d'un produit, telles que le poids, la quantité, la longueur, le volume ou la superficie. La formule de calcul des tarifs spécifiques est la suivante : Montant du tarif spécifique = Quantité de marchandises × Tarif spécifique par unité de produit. Par exemple, le calendrier tarifaire de l'Union européenne de 1992 stipule un tarif de 40 unités monétaires européennes par 100 litres de Champagne. En Chine, des tarifs spécifiques sont appliqués aux marchandises importées telles que la bière, le pétrole brut et les films photosensibles.

L'avantage des tarifs spécifiques réside dans la simplicité des procédures. Ils ne nécessitent pas que les autorités douanières déterminent les spécifications, la qualité ou le prix des marchandises, ce qui les rend faciles à calculer. Cependant, étant donné que le tarif unitaire est fixe, en période d'inflation, les recettes fiscales n'augmentent pas en fonction de la valeur de vente des marchandises, ce qui peut entraîner une diminution relative des revenus fiscaux. En revanche, en période de déflation, le fardeau fiscal augmente, ce qui pourrait supprimer de manière excessive les importations. Les tarifs spécifiques imposent le même droit sur les marchandises de faible qualité et à bas prix que sur les marchandises de haute qualité, ce qui rend l'importation de produits de qualité inférieure moins favorable, et a donc un effet protecteur sur les produits haut de gamme. Certains pays dépendent fortement des tarifs spécifiques, en particulier pour les importations de denrées alimentaires, de boissons, d'huiles animales et végétales. Aux États-Unis, environ 33 % des articles tarifaires sont soumis à des tarifs spécifiques, et en Norvège, les tarifs spécifiques représentent 28 %. Les pays développés, dont les produits exportés sont généralement de meilleure qualité, supportent généralement des charges tarifaires spécifiques beaucoup plus élevées que les pays en développement.

4.3.2 Tarif Ad Valorem

Un tarif ad valorem est un tarif imposé en fonction de la valeur (prix) des marchandises, ce qui signifie qu'il est calculé en pourcentage de la valeur totale ou du prix des marchandises importées. La formule de calcul des tarifs ad valorem est la suivante : Montant du tarif ad valorem = Valeur totale des marchandises × Taux du tarif ad valorem.

Dans la collecte des tarifs ad valorem, les autorités douanières doivent d'abord confirmer ou déterminer la valeur ou le prix des marchandises comme valeur imposable. Ce processus est appelé la valorisation en douane. Actuellement, la plupart des pays développés définissent la valeur imposable comme le prix normal, qui fait référence au prix convenu dans une transaction entre des acheteurs et des vendeurs indépendants dans des conditions de marché libre. Si le montant de la facture est conforme au prix normal, le prix de la facture est utilisé comme valeur imposable. Si le prix de la facture est inférieur au prix normal, les douanes détermineront la valeur en fonction de leurs propres méthodes d'évaluation. Certains pays utilisent les prix CIF (Coût, Assurance et Fret) ou FOB (Franco à Bord) comme valeur imposable, la Chine utilisant le prix CIF pour calculer les taxes à l'importation.

Les tarifs ad valorem sont considérés comme plus équitables en termes de charge fiscale car le montant de l'impôt augmente ou diminue en fonction du prix et de la qualité des biens, ce qui correspond aux principes de l'équité en matière de taxation. Lorsque le taux d'imposition reste constant, le montant de l'impôt augmente avec le prix des biens, ce qui peut augmenter les recettes fiscales et protéger les industries nationales. La collecte des tarifs ad valorem est relativement simple, car pour le même type de marchandises, il n'est pas nécessaire de les classer en détail en fonction de leur qualité, et le taux d'imposition est clair et facile à comparer entre les différents pays. Cependant, les tarifs ad valorem ont également quelques inconvénients. La détermination de la valeur imposable peut être complexe et nécessite une évaluation et une vérification douanières professionnelles, ce qui accroît la difficulté et le coût de la collecte. De plus, il peut y avoir un certain degré de subjectivité et d'incertitude dans le processus d'évaluation.

4.3.3 Tarif composé

Un tarif composé est un type de tarif qui combine à la fois des tarifs ad valorem et des tarifs spécifiques. En pratique, pour certains produits, la douane peut appliquer à la fois un tarif ad valorem et un tarif spécifique pour calculer le droit total. Par exemple, les produits électroniques haut de gamme peuvent être assujettis à un certain pourcentage de droits ad valorem en fonction de leur valeur, ainsi qu’à un droit spécifique en fonction de la quantité.

Le tarif composé combine les avantages des tarifs ad valorem et spécifiques, compensant les lacunes d'une seule méthode tarifaire. Il peut ajuster les recettes fiscales en fonction des variations de prix des biens, garantissant que la taxe reste corrélée à la valeur des biens, tout en contrôlant la quantité de biens grâce au tarif spécifique. Cela aide à stabiliser les recettes fiscales et à réguler le commerce.

Pour les biens dont les prix fluctuent fortement mais dont les quantités sont relativement stables, un tarif composé peut éviter l'instabilité des recettes fiscales qui découle des fluctuations de prix sous un système purement ad valorem, tout en surmontant les limites d'un tarif spécifique pur, qui peut ne pas refléter adéquatement les différences de prix. La collecte de tarifs composés est relativement complexe, car elle nécessite la prise en compte à la fois de la valeur et de la quantité des biens. Cela impose des exigences plus élevées en termes de capacité administrative et d'expertise technique des douanes. En pratique, les douanes doivent déterminer avec précision le ratio et le montant appropriés pour les tarifs ad valorem et spécifiques afin de garantir que la politique tarifaire est raisonnable et efficace.

4.4 Classification des droits de douane en fonction des fonctions spécifiques (tarifs spéciaux)

4.4.1 Droit antidumping

Un droit antidumping est un tarif spécial imposé aux marchandises importées qui sont vendues à un prix inférieur à leur valeur normale, dans le but de contrer les pratiques de dumping et de protéger les industries nationales. Lorsque des marchandises étrangères pénètrent sur le marché intérieur à des prix inférieurs à leur valeur normale, causant ou menaçant de causer un préjudice matériel à l'industrie nationale, le pays importateur peut imposer un droit antidumping sur ces marchandises. L'imposition du droit antidumping augmente le prix des marchandises de dumping, rétablissant leur prix à un niveau raisonnable sur le marché intérieur, réduisant ainsi leur avantage de prix et minimisant l'impact sur l'industrie nationale. Par exemple, si une marque étrangère de produits électroniques est vendue à des prix inférieurs aux coûts sur le marché intérieur, entraînant une baisse de part de marché et de profits pour les fabricants nationaux, le gouvernement peut enquêter et imposer un droit antidumping pour protéger l'industrie électronique nationale. L'imposition des droits antidumping doit suivre des procédures légales strictes, nécessitant généralement des enquêtes et des déterminations de dommages pour garantir l'équité et la légitimité.

Droits compensateurs 4.4.2

Un droit compensateur est un tarif spécial imposé sur les biens importés qui ont reçu des subventions de la part de gouvernements ou d'entreprises étrangères, dans le but de compenser l'avantage concurrentiel déloyal créé par ces subventions et de protéger les industries nationales de la concurrence déloyale. Lorsque des gouvernements ou des entreprises étrangères accordent des subventions aux biens à l'exportation, leur donnant ainsi un avantage de prix déraisonnable sur le marché intérieur et nuisant à l'industrie nationale, le pays importateur peut imposer un droit compensateur sur ces biens importés. Par exemple, si un gouvernement étranger accorde de grosses subventions aux exportations agricoles, leur permettant d'entrer sur le marché intérieur à des prix plus bas, nuisant au secteur agricole national, le gouvernement peut imposer un droit compensateur après une enquête pour équilibrer la concurrence sur le marché et protéger l'industrie agricole nationale. Comme c'est le cas pour les droits antidumping, l'imposition de droits compensateurs nécessite également le respect des lois et réglementations pertinentes, avec des enquêtes et des déterminations strictes pour garantir que les mesures sont basées sur des principes justes et raisonnables.

4.4.3 Droits de douane de représailles

Un tarif de représailles est une mesure prise par un pays pour protéger ses intérêts en réponse à des restrictions commerciales injustes ou discriminatoires imposées par un pays étranger à ses biens, navires, entreprises, investissements ou propriété intellectuelle. Il s’agit d’imposer des droits de douane plus élevés sur les marchandises importées du pays fautif. Par exemple, lorsqu’un pays constate que ses exportations vers un autre pays sont assujetties à des restrictions tarifaires déraisonnables ou à d’autres obstacles au commerce, il peut imposer des droits de douane de représailles sur certaines ou toutes les marchandises importées de ce pays afin de faire pression sur le pays étranger pour qu’il modifie ses politiques commerciales déloyales. Après que les États-Unis ont imposé des droits de douane sur certains produits chinois, la Chine a riposté en imposant des droits de douane sur certaines importations américaines en réponse au protectionnisme commercial américain. L’imposition de droits de douane en représailles aggrave souvent les différends commerciaux et a des répercussions négatives sur les relations commerciales bilatérales ou multilatérales. Par conséquent, les tarifs de représailles doivent être soigneusement pesés pour et contre, et il est important de résoudre les différends commerciaux par la négociation et le dialogue afin de maintenir des relations commerciales internationales stables.

4.4.4 Tarif Différentiel

Un tarif différentiel, également connu sous le nom de taxe différentielle, est un tarif imposé sur les marchandises importées en fonction de la différence de prix entre ces marchandises et des produits similaires fabriqués sur le marché intérieur. Lorsque le prix à l'importation d'un produit est inférieur au prix du marché intérieur, un tarif différentiel est imposé sur les marchandises importées en fonction de la différence de prix, garantissant que le prix des marchandises importées s'aligne sur les prix intérieurs, éliminant ainsi l'avantage de prix des importations. Par exemple, l'Union européenne impose des tarifs différentiels sur les produits agricoles pour protéger sa production agricole interne. Lorsque les produits agricoles importés en provenance de pays non membres de l'UE sont moins chers que ceux de l'UE, l'UE impose un tarif différentiel en fonction de la différence de prix, garantissant que les produits agricoles intérieurs restent compétitifs sur le marché. Le taux du tarif différentiel s'ajuste en fonction de la différence de prix entre les marchandises importées et les produits intérieurs, offrant ainsi une flexibilité et ciblant la protection des industries intérieures contre les importations à bas prix.

Tarif saisonnier 4.4.5

Un tarif saisonnier est un type de tarif imposé sur des marchandises ayant des caractéristiques saisonnières, telles que les fruits, les légumes et les vêtements, avec des taux d'imposition variables selon la saison. Par exemple, pendant la haute saison des fruits, le tarif sur les fruits importés peut être augmenté pour éviter un afflux d'importations à bas prix qui pourrait nuire au marché intérieur et porter atteinte aux intérêts des agriculteurs locaux. Pendant la basse saison, le tarif peut être réduit pour augmenter les importations afin de répondre à la demande intérieure. Cette structure tarifaire aide à équilibrer l'offre et la demande sur le marché intérieur, à stabiliser les prix intérieurs et à protéger les intérêts légitimes des industries intérieures concernées à travers les saisons. En imposant des tarifs saisonniers, il est possible d'ajuster le calendrier et la quantité de marchandises importées, d'éviter des fluctuations excessives du marché dues à des facteurs saisonniers et de promouvoir le développement stable des industries intérieures, tout en garantissant que les consommateurs puissent accéder à des marchandises à des prix raisonnables tout au long de l'année.

4.4.6 Tarifs Préférentiels

Un tarif préférentiel est une politique tarifaire qui prévoit des tarifs plus bas ou des exemptions pour les marchandises importées en provenance de pays ou de régions spécifiques, dans le but de promouvoir le commerce et d'améliorer la coopération économique. Les tarifs préférentiels se présentent sous différentes formes, tels que les tarifs de la nation la plus favorisée (NPF), les tarifs d'accord, les tarifs préférentiels spéciaux et les tarifs du système généralisé de préférences (SGP). Les tarifs de la nation la plus favorisée font référence au principe selon lequel si un pays accorde des privilèges, exemptions ou avantages spéciaux à un tiers, il doit également accorder le même traitement à l'autre partie. Ce traitement tarifaire non discriminatoire favorise un commerce international juste et libre. Les tarifs d'accord sont ceux accordés dans le cadre d'accords commerciaux entre deux pays ou plus, où chaque partie offre des préférences tarifaires sur certains biens, qui sont généralement plus favorables que les tarifs de la nation la plus favorisée, renforçant les liens économiques et la coopération commerciale entre les parties signataires. Les tarifs préférentiels spéciaux offrent des tarifs particulièrement favorables ou des exemptions à des pays ou régions spécifiques, reflétant une assistance mutuelle et un soutien aux pays en développement, tels que les tarifs préférentiels entre l'UE et plus de 60 pays et régions en Afrique, dans les Caraïbes et dans le Pacifique dans le cadre de la Convention de Lomé. Les tarifs du SGP sont ceux offerts par les pays développés aux importations en provenance de pays ou régions en développement, notamment pour les biens manufacturés et semi-manufacturés, afin de stimuler le développement économique et la croissance du commerce dans ces pays. Les politiques tarifaires préférentielles réduisent le coût des marchandises importées, améliorent leur compétitivité sur le marché intérieur, favorisent la libéralisation des échanges et la mondialisation économique, et contribuent à renforcer les relations amicales et la coopération entre les pays.

5. Mécanismes d'impact des tarifs et analyse de cas

5.1 Mécanisme de transmission des prix

5.1.1 Le cas des tarifs imposés par les États-Unis sur les voitures mexicaines

L'affaire des États-Unis imposant des tarifs sur les voitures mexicaines illustre clairement le rôle des tarifs dans le mécanisme de transmission des prix. Dans la chaîne d'approvisionnement automobile mondiale, le Mexique est un fournisseur important de voitures et de pièces aux États-Unis. En février 2025, le gouvernement américain a annoncé un tarif de 25% sur les voitures mexicaines importées. Cette mesure a immédiatement impacté le prix des voitures mexicaines sur le marché américain. Par exemple, une voiture importée du Mexique qui était initialement vendue à 20 000 $ nécessiterait à l'importateur américain de payer un supplément de 5 000 $ en taxes en raison du tarif de 25%. Pour maintenir les marges bénéficiaires, l'importateur passerait inévitablement ce coût supplémentaire aux consommateurs, faisant augmenter le prix de la voiture à 25 000 $. Cela signifie que les consommateurs devraient payer 5 000 $ de plus pour la même voiture importée du Mexique, soit une augmentation de 25%.

L'augmentation des prix affecte non seulement directement les coûts d'achat des consommateurs, mais déclenche également une réaction en chaîne dans le système de tarification du marché automobile intérieur des États-Unis. L'augmentation des prix des voitures mexicaines aux États-Unis donnera un avantage relatif en termes de prix aux fabricants nationaux américains et à d'autres marques étrangères, ce qui pourrait les amener à ajuster leurs stratégies de tarification. Les constructeurs automobiles américains pourraient augmenter leurs prix pour garantir des marges bénéficiaires plus élevées, et d'autres marques étrangères pourraient ajuster leurs prix en réponse aux changements du marché. Cet effet de transmission des prix se propagera dans l'ensemble du marché automobile, influençant les prix des voitures de différentes marques et gammes, entraînant finalement une hausse du niveau général des prix sur le marché automobile américain.

5.2 Changements dans les mécanismes de l’offre et de la demande

5.2.1 Le cas des États-Unis imposant des tarifs sur les produits agricoles mexicains

Le cas des États-Unis imposant des tarifs sur les produits agricoles mexicains reflète profondément l'impact des tarifs dans le mécanisme de changement de l'offre et de la demande. Le Mexique est un fournisseur important de produits agricoles aux États-Unis, et les deux pays entretiennent des liens étroits dans le commerce agricole. Après que les États-Unis ont imposé des tarifs sur les produits agricoles mexicains, les prix de ces produits sur le marché américain ont immédiatement augmenté. Prenons l'exemple des tomates mexicaines : le prix des tomates mexicaines, initialement de 1$, peut passer à 1,25$ après le tarif.

L'augmentation des prix entraîne directement une baisse de la demande des consommateurs américains pour les produits agricoles mexicains. Les consommateurs tiennent généralement compte du prix lorsqu'ils achètent des produits agricoles, et lorsque le prix des produits agricoles mexicains augmente, ils ont tendance à réduire leurs achats. L'industrie des services alimentaires aux États-Unis, qui est un important consommateur de produits agricoles mexicains, pourrait réduire ses achats au Mexique et chercher d'autres options. Ils pourraient choisir d'acheter des produits agricoles produits localement, augmentant ainsi la demande pour les produits agricoles américains et stimulant l'agriculture nationale. Sinon, ils pourraient se tourner vers d'autres pays, tels que le Canada ou le Chili, pour importer des produits agricoles similaires, augmentant ainsi la part de marché de ces pays dans les produits aux États-Unis.

Ce changement d'offre et de demande affecte non seulement les ventes de produits agricoles, mais influence également la production agricole et les structures de plantation. Les agriculteurs américains, voyant la demande croissante de produits agricoles nationaux, peuvent étendre les zones de plantation et la production pour répondre à la demande du marché et réaliser plus de profits. En revanche, les producteurs mexicains de produits agricoles, confrontés à une demande réduite sur le marché américain, pourraient avoir du mal à écouler leurs marchandises. Ils pourraient réduire la culture des produits touchés par les tarifs et ajuster leurs stratégies de plantation, se tournant vers des cultures moins affectées par les tarifs ou ayant une demande de marché relativement stable. Alternativement, ils pourraient chercher à explorer d'autres marchés internationaux pour réduire leur dépendance au marché américain.

5.3 Mécanisme d'ajustement de la production

Le cas des tarifs américains sur le Mexique incitant les entreprises à ajuster leur production

Les tarifs américains sur le Mexique ont incité les entreprises à ajuster leurs stratégies de production en réponse aux changements de marché provoqués par les tarifs. Les entreprises américaines et mexicaines, dans ce processus, ont pris des mesures d'ajustement différentes.

Pour les entreprises américaines, la hausse des prix des produits mexicains due aux tarifs crée un environnement de marché plus favorable. Ils peuvent étendre leur production pour combler le vide sur le marché. Dans l'industrie automobile, les constructeurs automobiles américains, qui étaient auparavant sous pression de la concurrence avec les voitures importées mexicaines, trouvent maintenant l'opportunité d'augmenter leur part de marché à mesure que le prix des voitures mexicaines augmente et que leur compétitivité diminue. Ils peuvent augmenter leur production, investir davantage dans des mises à niveau d'équipements de production et dans la recherche et le développement pour améliorer l'efficacité de la production et la qualité du produit, afin de répondre à la demande du marché en matière de voitures. Les fabricants américains peuvent également augmenter leurs achats auprès des fournisseurs nationaux de pièces, ce qui promouvrait le développement de l'industrie nationale des pièces automobiles et améliorerait encore la chaîne d'approvisionnement automobile nationale.

Les entreprises mexicaines, quant à elles, sont directement touchées par les tarifs douaniers, et la compétitivité de leurs produits sur le marché américain a considérablement diminué, ce qui a entraîné une baisse des commandes. Pour faire face à cette situation, les entreprises mexicaines peuvent réduire leurs exportations vers les États-Unis et chercher activement à explorer d’autres marchés internationaux, comme l’Europe ou l’Asie, afin de réduire leur dépendance à l’égard du marché américain. Certains constructeurs automobiles mexicains peuvent délocaliser une partie de leur production vers des pays où les droits de douane sont moins élevés, comme le Canada ou l’Asie du Sud-Est. Ces régions offrent des droits de douane relativement bas et des avantages en termes de coûts de production, ce qui aide les entreprises à réduire leurs coûts et à accroître leur compétitivité sur les marchés internationaux. Les entreprises mexicaines peuvent également accroître leurs investissements sur leurs marchés intérieurs, améliorer leur part de marché et renforcer la reconnaissance de leur marque et leurs efforts de marketing pour mitiGate.io leurs pertes sur le marché américain.

6. L'impact des tarifs sur les différentes parties prenantes

6.1 Impact sur les consommateurs

6.1.1 Étude de cas : les consommateurs américains touchés par les tarifs

Un exemple clair de l'impact des tarifs sur les consommateurs peut être observé dans le cas des consommateurs américains achetant des produits au Mexique. Lorsque les États-Unis imposent des tarifs sur les produits mexicains, les prix de ces biens sur le marché américain augmentent considérablement. Dans le cas des produits agricoles, le Mexique est un important fournisseur de marchandises aux États-Unis. Si les États-Unis imposent des tarifs sur les avocats mexicains, par exemple, le prix des avocats passe de 2 $ la livre à 2,50 $ après un tarif de 25 %. Pour les consommateurs américains moyens, cela signifie qu'ils devront payer plus cher pour la même quantité d'avocats, ce qui augmente leurs coûts de vie. Si un ménage américain achète 10 livres d'avocats par mois, il dépensera 20 $ avant le tarif et 25 $ après le tarif, soit 5 $ de plus par mois.

Dans le secteur automobile, le Mexique est également un fournisseur important de voitures et de pièces détachées aux États-Unis. L'imposition de droits de douane sur les voitures mexicaines augmente les prix de ces véhicules sur le marché américain. Une voiture qui coûte initialement 20 000 $ passerait à 25 000 $ après un tarif de 25 %. Pour les consommateurs américains, le coût d'achat d'une voiture augmente de 5 000 $, ce qui peut amener certains consommateurs à renoncer à l'achat de voitures importées du Mexique ou à opter pour d'autres marques moins chères, affectant ainsi leurs choix de consommation et leur qualité de vie.

Les hausses de prix causées par les tarifs peuvent déclencher une série d'effets d'entraînement. Les consommateurs qui paient plus cher les produits mexicains peuvent réduire leurs dépenses pour d'autres articles, tels que les divertissements et les voyages, ce qui pourrait supprimer la consommation globale sur le marché. Les prix élevés pourraient également diminuer le revenu réel, affectant la satisfaction et le bonheur des consommateurs.

6.2 Impact sur les entreprises

6.2.1 Étude de cas : Entreprises américaines affectées par les tarifs

Les entreprises américaines sont confrontées à de nombreux défis en raison des tarifs. De nombreuses entreprises américaines dépendent du Mexique pour leur chaîne d'approvisionnement, car le Mexique fournit une grande quantité de pièces automobiles et de matières premières aux entreprises américaines. Après l'imposition de droits de douane sur les marchandises mexicaines, les coûts d'approvisionnement de ces entreprises ont augmenté. Par exemple, un constructeur automobile américain bien connu qui importe des pièces automobiles du Mexique a vu le coût des pièces pour chaque véhicule augmenter d'environ 1 000 $ après l'augmentation des tarifs. Cela a fait augmenter le coût de production des véhicules et a réduit les marges bénéficiaires.

En réponse à ces coûts croissants, les entreprises peuvent prendre une série d'actions, mais ces solutions s'accompagnent souvent de problèmes supplémentaires. Les entreprises pourraient augmenter leurs prix de vente pour répercuter les coûts supplémentaires sur les consommateurs. Cependant, cela pourrait rendre leurs produits moins compétitifs sur le marché, car les consommateurs pourraient choisir d'autres marques plus abordables. Après avoir augmenté le prix des voitures de 1 000 $, la part de marché du fabricant pourrait diminuer alors que les consommateurs se tournent vers d'autres marques, entraînant une baisse des ventes.

Les entreprises peuvent également essayer de trouver des fournisseurs alternatifs pour réduire les coûts d'approvisionnement. Cependant, trouver de nouveaux fournisseurs nécessite du temps et de l'argent, et il y a une incertitude quant à la qualité et à la stabilité des approvisionnements en provenance de nouveaux fournisseurs. Le processus de changement de fournisseurs peut entraîner des perturbations de la production, affectant les opérations et la production normales.

6.2.2 Étude de cas: Entreprises mexicaines touchées par les tarifs

Les entreprises mexicaines sont également fortement touchées par les politiques tarifaires des États-Unis. En tant que partenaire commercial important des États-Unis, de nombreuses entreprises mexicaines dépendent fortement des exportations vers les États-Unis. Lorsque les États-Unis imposent des tarifs sur les marchandises mexicaines, ces entreprises font face à une baisse de la demande sur le marché américain. Par exemple, un fabricant de vêtements au Mexique qui exporte principalement vers les États-Unis a constaté une réduction significative des commandes après l'imposition des tarifs. Alors qu'il exportait initialement 100 000 pièces de vêtements par an vers les États-Unis, l'entreprise a vu le volume des commandes chuter à 50 000 pièces après l'augmentation des tarifs, soit une réduction de moitié de leurs commandes.

Cette chute des commandes a gravement affecté la production et les opérations de l'entreprise mexicaine. L'entreprise a dû réduire son échelle de production et les licenciements sont devenus une réponse courante. Pour réduire les coûts, le fabricant de vêtements a dû licencier la moitié de ses employés, entraînant des pertes d'emplois et affectant négativement l'économie locale et la stabilité sociale. La diminution des commandes a également entraîné une accumulation d'inventaire invendu, entraînant des problèmes de trésorerie. L'entreprise n'a pas pu vendre ses produits à temps et l'augmentation de l'inventaire a immobilisé beaucoup de capital, empêchant l'entreprise de fonctionner normalement. Pour alléger la pression sur la trésorerie, l'entreprise pourrait être amenée à baisser les prix des produits pour stimuler les ventes, mais cela a encore réduit ses marges bénéficiaires, plongeant l'entreprise dans une situation difficile.

6.3 Impact on Global Supply Chains

6.3.1 Étude de cas : Ajustement des agencements de production des entreprises multinationales

Les tarifs ont un impact significatif sur les chaînes d'approvisionnement mondiales, contraignant de nombreuses entreprises multinationales à ajuster leurs agencements de production. Par exemple, des entreprises comme Samsung et LG en Corée du Sud, en raison de la menace des tarifs américains sur le Mexique, ont envisagé de délocaliser leur production du Mexique vers d'autres pays. Samsung, qui produit des sécheuses à Querétaro, au Mexique, a envisagé de déplacer sa production en Caroline du Sud pour éviter les augmentations de coûts liées aux tarifs. La société produit déjà des machines à laver là-bas, et comme les lignes de production pour les laveuses et les sécheuses sont similaires, ce déménagement serait relativement facile pour Samsung. LG prévoit également de délocaliser la production de réfrigérateurs et de téléviseurs du Mexique vers le Tennessee et a déjà acquis des terrains pour construire des usines supplémentaires.

Cette adaptation dans la mise en page de la production reflète l'impact profond des tarifs sur les chaînes d'approvisionnement mondiales. Lors de la prise de décisions concernant la mise en page de la production, les entreprises multinationales doivent tenir compte de divers facteurs, tels que les tarifs, les coûts de production et la demande du marché. Les changements de tarifs peuvent modifier la structure des coûts d'une entreprise et les inciter à réévaluer leur choix d'emplacements de production. Le déplacement de la production du Mexique vers les États-Unis peut augmenter les coûts de main-d'œuvre et autres dépenses, mais peut aider à éviter des coûts de tarification élevés, réduisant ainsi le coût global de l'entreprise. Cette transition affecte également la stabilité et l'efficacité des chaînes d'approvisionnement mondiales. Les modifications des lieux de production peuvent nécessiter la réorganisation de l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement, y compris l'approvisionnement en matières premières et la logistique, ce qui pourrait accroître la complexité et l'incertitude.

Conclusion

Les tarifs, en tant que taxes imposées par le gouvernement aux importateurs et exportateurs lorsque les marchandises passent par la frontière douanière d'un pays, se caractérisent par leur nature obligatoire, non compensatoire et prédéterminée, ce qui les distingue des autres taxes intérieures.

Les objectifs des tarifs sont divers et comprennent la protection des industries nationales, l'augmentation des recettes fiscales et l'ajustement des balances commerciales. En protégeant les industries nationales, les tarifs augmentent le coût des biens importés, laissant ainsi de la place pour le développement des industries nationales. Cependant, une protection excessive à long terme peut entraîner un manque de compétitivité. En ce qui concerne l'augmentation des recettes fiscales, l'importance des tarifs varie en fonction du stade de développement et du pays spécifique. En ajustant les balances commerciales, les tarifs peuvent influencer l'ampleur des importations et des exportations, mais ils peuvent également entraîner des litiges commerciaux.

Il existe une grande variété de tarifs. En fonction du sujet imposable, ils peuvent être classés comme des tarifs d'importation, des tarifs d'exportation et des tarifs de transit. En fonction du but de la collecte, ils comprennent des tarifs fiscaux, des tarifs protecteurs et des tarifs de redistribution des revenus. En fonction de la méthode de taxation, il existe des tarifs ad valorem, des tarifs spécifiques et des tarifs composés. En fonction de leur fonction spécifique, il existe des droits antidumping, des droits compensateurs, des tarifs de représailles, des taxes de différenciation des prix, des tarifs saisonniers et des tarifs préférentiels. Chaque type de tarif a son propre objectif et mécanisme unique.

Le mécanisme d'impact des tarifs est complexe et étendu. À travers le mécanisme de transmission des prix, les tarifs ont un impact sur les prix des biens, ce qui modifie à son tour l'offre et la demande sur le marché, incitant les entreprises à ajuster leurs stratégies de production. Lorsque les États-Unis imposent des tarifs sur les produits mexicains, les prix des produits mexicains sur le marché américain augmentent, ce qui entraîne une baisse de la demande des consommateurs et des changements dans les agencements de production des entreprises. Ces changements ont des effets profonds sur les consommateurs, les entreprises et la chaîne d'approvisionnement mondiale. Pour les consommateurs, les tarifs augmentent le coût de la vie et affectent leurs choix de consommation. Pour les entreprises, ils augmentent les coûts de production et modifient le paysage de la concurrence sur le marché. Pour la chaîne d'approvisionnement mondiale, les tarifs entraînent des ajustements dans les agencements de production, augmentant l'incertitude de la chaîne d'approvisionnement.