ノースカロライナ州の所得税率とその要件について理解する

ノースカロライナ州に住んでいる、または州内の収入源から所得を得ている場合、税制の理解は義務を果たし、負担を最小限に抑えるために不可欠です。ノースカロライナ州の所得税率は、販売税や不動産税、その他の課税とともに、住民・非住民を問わず考慮すべき重要な要素です。

ノースカロライナ州の所得税率とは？

ノースカロライナ州は、すべての居住者および州内の収入源から所得を得ている人に対して、一律5.25％の所得税率を適用しています。これは、ノースカロライナ州のほとんどの労働者に影響を与える主要な税金です。いくつかの州が複数の税率階層を持つ累進課税制度を採用しているのに対し、ノースカロライナ州は所得水準に関係なく一定の税率を維持しています。

参考までに、2021年の標準控除額は、独身申告者が10,750ドル、夫婦共同申告者が21,500ドル、世帯主が16,125ドルでした。これらの控除により、課税前に一定の所得を控除でき、5.25％の税率が適用される前に税金の対象外とできます。所得がこれらの閾値以下の場合、州所得税を支払わないこともあります。

ノースカロライナ州で申告が必要な人は？

ノースカロライナ州は、次の3つのカテゴリーの人から税務申告を求めています。

• 居住者：税年度中にノースカロライナ州に183日以上居住していた人は、たとえ収入の大部分が他州からのものであっても申告が必要です。
• 部分的居住者：税年度中にノースカロライナ州に引っ越したり出たりした人は、このカテゴリーに該当し、州内で得た収入について申告しなければなりません。
• 非居住者：年間を通じてノースカロライナ州に居住していなかったが、州内の収入源から所得を得た人（例：ノースカロライナ州の雇用主からの給与や州内の不動産からの賃貸収入）は、その収入について州の申告を行う必要があります。

税控除の理解

ノースカロライナ州は、納税者が課税所得を減らすためのさまざまな控除を認めています。主に2つの選択肢があります：標準控除を適用するか、項目別控除を選択するかで、どちらがより節税効果が高いかを判断します。

標準控除と項目別控除

控除対象の経費が標準控除額を超えない場合は、標準控除を選択します。一方、経費が多い場合は、項目別控除の方が有利になることがあります。

一般的な項目別控除

ノースカロライナ州で認められる項目別控除には次のものがあります。

• 住宅ローン利子：主要な住居または二次住宅のローン利子が控除対象です。
• 不動産税：郡に支払う不動産税が対象です。
• 慈善寄付金：適格な慈善団体への寄付（調整後総所得の最大60％まで）
• 医療・歯科費用：連邦調整後総所得の7.5％を超える医療・歯科費用

住宅ローン利子の控除については、夫婦共にローンの責任がある場合、実際に支払った方のみが控除を申請でき、最大額は2万ドルです。

販売税やその他の重要な税金

所得税に加え、ノースカロライナ州には他にも注意すべき税金があります。

販売税率

ノースカロライナ州の一般的な販売税率は4.75％ですが、各郡が独自の地方販売税を追加できるため、地域によって合計税率は7.5％に達することもあります。大きな買い物をする前に、居住している郡の合算税率を確認しましょう。

不動産税

ノースカロライナ州の不動産税は各郡が地方で評価し、税率は場所によって大きく異なります。具体的な税額については、郡の評価官に問い合わせてください。

キャピタルゲイン税と相続税

投資家に朗報です：ノースカロライナ州にはキャピタルゲイン税はありません。投資による利益は単に普通の所得として扱われ、5.25％の所得税率で課税されます。また、相続税や遺産税もなく、資産移転に比較的優しい州です。

税額控除で負担を軽減

控除以外にも、ノースカロライナ州は直接税額を減らす税額控除を提供しています。

他州で支払った税金の控除

他州や海外で所得を得て、その州や国に既に税金を支払っている場合、ノースカロライナ州の申告で控除を申請でき、同じ所得に対して二重に税金を支払うことを防ぎます。この控除は、州境を越えて働く人々の二重課税を避けるのに役立ちます。

これらのノースカロライナ州の所得税率や規則を理解し、正しく申告し、利用可能な控除や税額控除を最大限に活用することが重要です。新しい居住者、部分的居住者、または州内の収入を得る非居住者であっても、これらのポイントを毎年見直すことで、適切に申告し、税負担を最適化できます。