Como vai mudar a tributação de ativos digitais na Turquia a partir de 2025

A Turquia reforçou a sua abordagem regulatória às criptomoedas e, a partir de 2025, implementará um sistema fiscal diferenciado. Este passo reflete o esforço de integrar completamente os ativos digitais na infraestrutura financeira nacional. Para todos os participantes do mercado – desde investidores institucionais até utilizadores privados – é essencial compreender as novas regulamentações para garantir conformidade fiscal e minimizar riscos legais.

Crescimento do mercado de criptomoedas na Turquia como impulsionador da tributação

A dinâmica do mercado de criptomoedas na Turquia desenvolveu-se rapidamente. Segundo o Instituto Turco de Estatística, o país registou um aumento de 50% no número de utilizadores entre 2023 e 2025, tornando-se um dos mercados de mais rápido crescimento na região. Este crescimento exponencial levou a um aumento correspondente no volume de transações sujeitas a impostos, levando as autoridades turcas a estabelecerem um sistema robusto de controlo fiscal.

Três pilares da tributação: ganhos de capital, rendimentos e IVA

Imposto sobre ganhos de capital em posições de criptomoedas de curto prazo

Quando os investidores vendem criptomoedas na Turquia, aplicam-se impostos sobre os lucros realizados – com uma isenção. O limite de isenção de impostos sobre ganhos de capital de criptomoedas em 2025 é de 18.000 TRY. Os lucros que excederem esse valor são tributados de forma progressiva. Dependendo do rendimento total pessoal, as taxas de imposto podem atingir até 35%. Esta regulamentação aplica-se especialmente a posições mantidas por menos de um ano – investimentos de longo prazo beneficiam de condições mais favoráveis.

Atividade através de mineração e staking

Mineração e staking não são considerados investimentos de capital pela autoridade fiscal turca, mas sim fontes de rendimento ativas. O montante sujeito a imposto é avaliado com base no valor de mercado das moedas recebidas no momento do recebimento. Estes rendimentos estão sujeitos às taxas de imposto de renda normais, que variam entre 15% e 35% – dependendo da faixa de rendimento pessoal e do total de impostos devidos.

Isenção de IVA promove adoção

Uma facilitação importante para os utilizadores é a isenção de IVA na aquisição e venda de criptomoedas. Esta regulamentação, vigente a partir de 2025, reduz a carga total para investidores privados e visa promover a disseminação de moedas digitais. No entanto, os serviços relacionados às transações de criptomoedas – como taxas de corretagem ou comissões de bolsas – continuam sujeitos ao IVA regular.

Requisitos de conformidade e implementação prática

As autoridades turcas esperam que todos os utilizadores de criptomoedas mantenham registos completos e verificáveis das suas transações. Isto inclui dados, montantes em lira turca (TRY), bem como o valor de mercado de cada ativo no momento da transação. Esta documentação é imprescindível para a correta declaração de lucros e rendimentos na declaração de impostos anual.

Paralelamente, a autoridade fiscal turca melhorou significativamente os seus mecanismos de controlo. A maior capacidade de monitorização permite às autoridades verificar transações de criptomoedas de forma mais direcionada e detectar irregularidades. Isto reforça a necessidade de cumprir rigorosamente as obrigações de reporte.

Recomendações estratégicas para participantes do mercado

Para cumprir os requisitos na Turquia, os investidores devem adotar as seguintes medidas:

• Documentação: Recolher e arquivar provas detalhadas de todas as transações
• Avaliação: Documentar o valor de mercado no momento da aquisição e na venda
• Categorização: Distinguir entre especulações de curto prazo (menos de 1 ano) e investimentos de longo prazo
• Consultoria especializada: Consultar um contabilista que conheça de criptomoedas em situações mais complexas

Conclusão: Integração em vez de proibição

A estratégia do governo turco relativamente às criptomoedas caracteriza-se pela integração e regulamentação – não pela proibição. O sistema fiscal considera diferentes cenários de utilização: as especulações são mais tributadas, enquanto as isenções de IVA promovem investimentos de longo prazo e adoção tecnológica. A combinação de regras claras, maior capacidade de controlo e taxas de imposto progressivas cria um mercado estruturado. Quem cumprir as regras beneficia de segurança jurídica; quem negligenciar, arrisca multas elevadas e consequências penais. Assim, a Turquia posiciona-se como um mercado regulado de ativos digitais na região.