Повний огляд податкової системи для криптовалют у Польщі: як діяти відповідно до правил за ставкою 19%

Наскільки дружелюбне ставлення Польщі до криптовалют?

На відміну від інших європейських країн із неоднозначною позицією, Польща прямо включила криптовалюти до правової рамки — вони легальні, регульовані та оподатковуються. У великих містах, таких як Варшава і Краків, можна побачити багато бірж і банкоматів, що є хорошим рівнем інфраструктури в рамках ЄС.

Але “легальність” не означає “без обмежень”. Важливо розуміти податкову логіку Польщі.

Податкові правила: три ключові моменти

Доходи від торгівлі оподатковуються за ставкою 19%

• Обмін криптовалюти на фіат → податок
• Обмін криптовалюти на товари/послуги → податок
• Але обмін однієї криптовалюти на іншу (наприклад, BTC→ETH) → без податку (це лазівка? Ні, це задумано так)

Витрати можна враховувати, але з нюансами

• Вартість придбання, комісії за транзакції, комісії платформи — враховуються
• Витрати на майнінг обладнання та електроенергію → не враховуються, оскільки важко точно підрахувати окрему вартість кожної операції

Декларування досить просте, але не лінуйтеся

• За підсумками року потрібно подати один звіт (форма PIT-38) до 30 квітня наступного року
• Навіть якщо у вас збитки або доходів не було, але були транзакції, потрібно подавати
• Мета: залишити резерв для майбутніх збитків, щоб можна було їх врахувати

Порівняння з іншими європейськими країнами

У Німеччині податок на криптооперації також 19%, але обчислення складніше; у Франції — до 45%; у Великобританії ставка залежить від частоти операцій (може вважатися інвестицією або доходом від торгівлі). Для Польщі ставка 19% є стандартною, а логіка її застосування чітка — це плюс для власників криптовалют.

Практичні поради

1. Зберігайте записи про обміни криптовалют — хоча вони не оподатковуються, записи біржі — ваше підтвердження
2. Зберігайте всі підтвердження транзакцій — для врахування витрат
3. Використовуйте стратегію обміну криптовалют — при ребалансуванні портфеля спершу переводьте криптовалюту, а потім обмінюйте на фіат, щоб зменшити кількість оподатковуваних операцій
4. Регулярно підраховуйте свої операції — не чекайте кінця року, щоб все зібрати

Загалом, криптовалютне середовище у Польщі — “вище за середній рівень” у Європі. Якщо ви дотримуєтесь закону та сплачуєте податки, регулятори не будуть надмірно втручатися. Головне — діяти відповідально і вчасно декларувати.