Як зміниться оподаткування цифрових активів у Туреччині з 2025 року

Туреччина посилила свій регуляторний підхід до криптовалют і з 2025 року вводить диференційовану систему оподаткування. Цей крок відображає прагнення повністю інтегрувати цифрові активи у національну фінансову інфраструктуру. Для всіх учасників ринку – від інституційних інвесторів до приватних користувачів – є вкрай важливим розуміти нові правила, щоб забезпечити податкову відповідність і мінімізувати юридичні ризики.

Зростання крипторинку в Туреччині як драйвер оподаткування

Динаміка турецького крипторинку стрімко розвивається. За даними Турецького статистичного інституту, країна між 2023 і 2025 роками зафіксувала зростання кількості користувачів на 50%, що робить Туреччину одним із найшвидше зростаючих ринків у регіоні. Це експоненційне зростання призвело до відповідного збільшення обсягів транзакцій, що підлягають оподаткуванню, змусивши турецькі органи влади створити надійну систему контролю за податками.

Три стовпи оподаткування: капітальні доходи, доходи і податок на додану вартість

Податок на капітальні прибутки з короткострокових криптовалютних позицій

Коли інвестори продають криптовалюти в Туреччині, з отриманих прибутків стягується податок – але з урахуванням необкладеної суми. Податковий необкладений мінімум для капітальних прибутків з криптовалют у 2025 році становить 18 000 TRY. Прибутки, що перевищують цю суму, оподатковуються прогресивною ставкою. Залежно від загального доходу особи, ставки можуть досягати 35%. Це правило особливо застосовне до позицій, які трималися менше року – довгострокові інвестиції мають більш вигідні умови.

Зайнятість через майнінг і стейкінг

Майнінг і стейкінг не класифікуються турецькою фінансовою владою як капітальні активи, а як активні джерела доходу. Оподатковувана сума визначається за ринковою вартістю отриманих монет на момент їх отримання. Ці доходи підлягають звичайним ставкам податку на доходи, що коливаються від 15% до 35% – залежно від особистого рівня доходу та загального податкового навантаження.

Відмова від податку на додану вартість сприяє adoption

Важливим полегшенням для користувачів є звільнення від ПДВ при придбанні та продажу криптовалют. Це правило, що набирає чинності з 2025 року, зменшує загальне навантаження на приватних інвесторів і сприяє поширенню цифрових валют. Однак послуги, пов’язані з криптотрансакціями – такі як брокерські комісії або біржові збори – залишаються обкладеними стандартним ПДВ.

Вимоги до відповідності та практична реалізація

Турецькі органи влади очікують від усіх користувачів криптовалют вести повний і прозорий облік своїх транзакцій. Це включає дані, суми в турецьких лірах (TRY) та ринкову вартість кожного активу на момент транзакції. Ця документація є обов’язковою для правильного декларування прибутків і доходів у щорічній податковій декларації.

Паралельно турецька фінансова влада значно покращила свої контрольні механізми. Посилена здатність до моніторингу дозволяє органам більш цілеспрямовано перевіряти криптотрансакції та виявляти невідповідності. Це підкреслює необхідність суворо дотримуватися обов’язків щодо звітності.

Стратегічні рекомендації для учасників ринку

Щоб відповідати вимогам у Туреччині, інвесторам слід вжити таких заходів:

• Документація: збирати та зберігати детальні підтвердження всіх транзакцій
• Оцінка: документувати ринкову вартість на момент придбання та продажу
• Категоризація: розрізняти короткострокові спекуляції (менше 1 року) та довгострокові інвестиції
• Професійна консультація: у складних ситуаціях консультуватися з податковим консультантом, який розбирається у криптовалютах

Висновок: інтеграція замість заборони

Стратегія уряду Туреччини щодо криптовалют полягає у їхній інтеграції та регулюванні – а не забороні. Податкова система враховує різні сценарії використання: спекуляції оподатковуються більшою мірою, тоді як звільнення від ПДВ сприяють довгостроковим інвестиціям і технологічній adoption. Поєднання чітких правил, підвищених контрольних можливостей і прогресивних ставок створює структурований ринок. Ті, хто дотримується правил, отримують юридичну впевненість; ті, хто ігнорує – ризикують значними штрафами і кримінальним переслідуванням. Туреччина позиціонує себе як регульований ринок для цифрових активів у регіоні.