Розуміння Форми 1099-INT: Повний посібник з звітності по відсотках 1099

Коли наближається сезон подання податкових декларацій, отримання форми 1099-INT є звичайною процедурою для багатьох платників податків. Цей документ, виданий банками, кредитними спілками, інвестиційними компаніями та іншими кредиторами, фіксує відсотковий дохід, який ви накопичили протягом календарного року. Якщо ваші відсоткові доходи від одного установи досягають щонайменше $10 доларів, ви отримаєте цю форму. IRS також отримує копію, що допомагає їм перевірити правильність вашої звітності щодо оподатковуваних відсотків.

Що потрібно знати про документацію по відсотках у формі 1099

Форма 1099-INT слугує офіційним записом відсоткового доходу, отриманого з різних джерел. Будь-яка фінансова організація — банк, кредитна спілка, брокер або інвестиційна компанія — яка виплачує вам ( або більше у відсотках, зобов’язана надати цю форму.

Документ містить кілька важливих відомостей: дані платника, ваш ідентифікаційний номер платника податків )TIN(, а також загальну суму виплачених відсотків. Може також бути зазначено будь-які федеральні або штатні податки, утримані з цих виплат. Тут також можуть з’явитися спеціальні категорії відсотків, наприклад, звільнені від оподаткування відсотки ), такі як відсотки з муніципальних облігацій$10 , та доходи від американських ощадних облігацій.

Важливо пам’ятати: ви несете відповідальність за звітність усіх відсоткових доходів, незалежно від того, чи отримали ви фактичну форму. Навіть якщо відсотки нижчі за ( поріг для звітності, їх все одно потрібно задекларувати у своїй декларації. Багато платників податків ігнорують цю вимогу, що може призвести до розбіжностей при перехресній перевірці їхніх податкових звітів IRS.

Хто зобов’язаний подавати форму 1099-INT і коли

Фінансові установи, підприємства, індивідуальні підприємці та навіть приватні кредитори, які виплачують відсотки, мають обов’язки щодо подання звітності. Ось графік:

Для отримувачів: Зазвичай ви отримуєте свою форму 1099-INT до 31 січня наступного року. Це дає вам час включити цю інформацію до своєї податкової декларації.

Для платників: Фінансові організації повинні передати копії отримувачам до 31 січня. Вони подають паперові форми до відповідного центру обробки IRS до 28 лютого або використовують систему FIRE )Filing Information Returns Electronically( для електронної подачі з кінцевим терміном 31 березня. Можливо, також потрібно подавати звіти на рівні штату, залежно від вашого місцезнаходження.

Звітність стосується як особистих ощадних рахунків, так і бізнес-рахунків. Якщо ви — індивідуальний підприємець з бізнес-рахунками, що приносять відсотки, ви також можете отримати цю форму для таких доходів.

Як врахувати ваші відсотки у формі 1099 у податковій декларації

Отримавши форму 1099-INT, уважно її перевірте. Переконайтеся, що ваше ім’я, TIN і сума відсотків правильні. Якщо ви помітили помилки, негайно зв’яжіться з видавцем — вони видадуть скориговану форму )Форма 1099-INT Корекція(.

Для цілей звітності більшість платників податків включають цей дохід у додаток B )Форма 1040(, якщо загальні відсотки перевищують $1,500. Навіть відсотки, що звільнені від оподаткування, потрібно декларувати, хоча вони не збільшують вашу федеральну податкову зобов’язання.

Важливий момент: IRS отримує копію вашої форми 1099-INT і автоматично порівнює зазначені вами суми. Якщо у вашій декларації показані інші цифри, це може спричинити аудит або штраф. Ведіть ретельний облік своїх відсоткових доходів протягом року. Ваші банківські виписки та онлайн-звіти з рахунків слугують підтверджуючими документами у разі розбіжностей.

Якщо з ваших відсоткових платежів було утримано податки ), наприклад, у випадках резервного утримання, ви можете заявити ці суми як податкові кредити у своїй декларації, зменшуючи загальне податкове навантаження.

Основні висновки щодо управління відсотковими доходами у формі 1099

Точно задекларовані відсотки у формі 1099 захищають вас від проблем із дотриманням податкового законодавства IRS. Навіть якщо ви не отримали цю форму, ви зобов’язані задекларувати всі оподатковувані відсотки. Проактивне ведення обліку протягом року спрощує підготовку податкової декларації і забезпечує відповідність записам IRS, які вони отримують від фінансових установ.

Якщо заповнення форми 1099-INT здається складним, консультація з податковим фахівцем допоможе з’ясувати ваші зобов’язання і виявити можливі знижки або кредити, які ви могли пропустити.