Коли слід здійснювати мінімальний обов’язковий розподіл? Січень може бути не найкращим часом

Розуміння ваших зобов’язань щодо RMD у 2026 році

Якщо вам виповнюється 73 роки цього року або ви вже старші за цю вікову межу, ймовірно, ви стикаєтеся з знайомим щорічним завданням: зняттям мінімального обов’язкового розподілу з ваших пенсійних рахунків. IRS вимагає ці зняття з традиційних IRA, 401(k)s, 403(b) рахунків та подібних кваліфікованих планів — хоча Roth IRA залишаються звільненими від цієї вимоги.

Правила досить прості. Після досягнення 73 років ви повинні завершити своє щорічне зняття до 31 грудня. Єдина виняткова ситуація? Ваш перший мінімальний обов’язковий розподіл можна відкласти до 1 квітня наступного року, хоча це спричиняє два оподатковувані розподіли в одному податковому році — зазвичай це не рекомендується.

Сума, яку потрібно зняти, з віком зростає. У 73 роки вам потрібно взяти приблизно 3,8% від залишку на кінець попереднього року. До 85 років цей відсоток зростає до 6,25%. У 100 років ви дивитеся приблизно на 15,6% від ваших рахунків. Ваш адміністратор може надати значення рахунків на кінець року, але точний мінімальний обов’язковий розподіл ви розрахуєте за допомогою таблиць IRS.

Чому важливий ваш вибір часу

Тут вступає стратегія. Хоча IRS не цікавить коли ви знімаєте гроші — важливо лише, щоб ви виконаєте терміни до кінця року — час вашого зняття суттєво впливає на ваш портфель.

Індекс S&P 500 з квітня виріс приблизно на 40%, досягши рекордних рівнів. Це робить початок січня потенційно вигідним для тих, хто потребує ліквідації активів. Логіка проста: продаж біля піків ринку залишає більше активів у податково-привілейованих рахунках для складення з часом.

Однак це не про ідеальне таймінгування ринку. Це підхід управління ризиками. Ринки природно мають тенденцію до зростання, тому ви можете чекати тижнями або місяцями і стикнутися з вищими цінами. Або ж — навпаки — можете натрапити на несподіване падіння.

Ваші варіанти крім продажу зараз

Ви маєте гнучкість понад простий продаж у січні. Якщо у вас кілька традиційних IRA, ви можете об’єднати їхні значення на кінець року і взяти весь ваш мінімальний обов’язковий розподіл з одного рахунку. Те саме стосується кількох 403(b) рахунків, хоча не можна змішувати розрахунки для IRA та 403(b).

Рахунки 401(k) працюють інакше — кожен вимагає окремого розрахунку мінімального обов’язкового розподілу. Однак, якщо ви ще працюєте і активно робите внески у поточний план 401(k), ви можете відкласти розподіли з цього плану, знімаючи з попередніх роботодавців.

Ще один варіант — передача активів у натурі. Замість продажу цінних паперів і отримання готівки, ви можете безпосередньо перевести існуючі активи на податковий брокерський рахунок. Ваш адміністратор повідомить вам точну суму оподатковуваного RMD при завершенні передачі.

Послідовний підхід може бути для вас кращим

Якщо січень здається поспішним, розгляньте можливість розподілити зняття протягом 2026 року. Щомісячні або щоквартальні виплати ефективно усереднюють ваші виходи навколо середини року для S&P 500. Такий підхід захищає від високих цін і несподіваних спадів.

Головна небезпека — це зволікання. У вас залишилось понад 350 днів, але ринкові вікна постійно звужуються. Очікування ідеального моменту часто призводить до пропуску вигідних можливостей і поспіху перед дедлайном у грудні.

Основний висновок

Зняття мінімального обов’язкового розподілу у січні не має ні переваг, ні недоліків самостійно. Однак, враховуючи поточні ринкові оцінки біля рекордних рівнів після значного зростання на 40%, це заслуговує на серйозне обмірковування як частина вашої ширшої стратегії доходу на пенсії. Головне — мислити стратегічно, враховуючи ваші конкретні обставини, а не реагувати емоційно на ринкові новини.