Розуміння змін віку RMD за Secure 2.0: що потрібно знати пенсіонерам

Огляд: Як зміни віку RMD впливають на ваш пенсійний рахунок

Якщо ви наближаєтеся до пенсії або вже на пенсії, розуміння правил обов’язкових мінімальних виплат (RMD) є критичним для вашого фінансового планування. Закон Secure 2.0, ухвалений у 2022 році, внесли значні зміни щодо того, коли потрібно починати знімати виплати з податково відкладених пенсійних рахунків, таких як традиційні IRA та 401(k)s. Ці зміни віку RMD змінили ландшафт для мільйонів американців, і невиконання вимог може призвести до значних штрафів.

Еволюція вимог до віку RMD

Терміни, коли починаються RMD, змінювалися кілька разів за останні роки. Спочатку пенсіонери повинні були починати виплати у віці 70½ років. Закон Secure 1.0 підвищив цей вік до 72 для тих, хто народився 1 липня 1949 року або пізніше. Тепер, згідно з законом Secure 2.0, вікові межі для RMD ще більше зросли.

Поточні зміни віку RMD за датою народження:

Ці зміни означають, що особи, народжені між 1951 і 1959 роками, тепер повинні починати виплати у віці 73 років замість 72. Ті, хто народився після 1959 року, не матимуть RMD до досягнення 75 років — значне відтермінування, яке може вплинути на довгострокові фінансові стратегії.

Як зміни віку RMD застосовуються до різних типів рахунків

Після досягнення потрібного віку правила RMD застосовуються до традиційних 401(k)s, традиційних IRA, SEP IRA та SIMPLE IRA. Однак, Закон Secure 2.0 ввів важливе виключення: Roth 401(k)s та Roth 403(b)s тепер звільнені від змін віку RMD та вимог щодо виплат. Це суттєвий зсув для власників Roth-рахунків, хоча бенефіціари цих рахунків все ще зобов’язані виконувати RMD.

Терміни для першої виплати

Розуміння, коли потрібно зробити першу виплату, є важливим. Зазвичай всі RMD мають бути виконані до 31 грудня кожного року. Однак, перша виплата має особливий пільговий період: її можна відкласти до 1 квітня наступного року.

Приклад: Сара виповнилося 73 у 2025 році. Вона може відкласти свою першу обов’язкову виплату до 1 квітня 2026 року. Однак, вона повинна завершити другу виплату до 31 грудня 2026 року та кожну наступну — до 31 грудня кожного року.

Що означає розрахунок RMD

Сума RMD обчислюється шляхом взяття балансу вашого рахунку станом на 31 грудня попереднього року і ділення його на коефіцієнт тривалості життя. IRS надає три таблиці для визначення відповідного коефіцієнта:

• Таблиця рівномірної тривалості життя: використовується більшістю власників рахунків (застосовується, коли супутник не є єдиним бенефіціаром або є єдиним, але не молодше більш ніж на 10 років)
• Таблиця спільної та останньої виживаності: використовується, коли супутник є єдиним бенефіціаром і молодший більш ніж на 10 років
• Таблиця тривалості життя одного бенефіціара: використовується бенефіціарами для розрахунку виплат

Точний розрахунок є важливим, оскільки неправильні обчислення можуть спричинити штрафи.

Штрафи за пропуск термінів RMD зменшено

Одна з найважливіших переваг закону Secure 2.0 щодо змін віку RMD — зменшення штрафів за невиконання. Раніше IRS міг накладати податкові збори до 50% від суми, яку не знято. За новими правилами штраф знижено до 25%.

Крім того, якщо ви виправите недолік протягом двох років, штраф зменшується до всього 10%. Якщо ви зможете довести, що помилка була обґрунтованою та ненавмисною, ви можете подати заявку на повне звільнення від штрафу, подавши форму 5329 з письмовим поясненням до IRS.

Основні висновки щодо змін віку RMD

Зміни віку RMD, введені Secure 2.0, надають полегшення багатьом пенсіонерам, подовжуючи час до початку виплат. Для тих, хто народився між 1951 і 1959 роками, важливо пам’ятати, що ваш вік для RMD тепер 73 — а не 72. Відзначайте у календарі дедлайни до 31 грудня, використовуйте правильну таблицю тривалості життя для розрахунків і пам’ятайте, що швидке виправлення помилок може значно зменшити штрафи. Через складність цих правил і часті legislative оновлення рекомендується проконсультуватися з фінансовим радником щодо вашої конкретної ситуації.