Розуміння непрямого оподаткування: чому вони важливі для вашого гаманця

Кожного разу, коли ви здійснюєте покупку, ви платите більше, ніж вказує ціна на етикетці. Косвінні податки закладені у всю економіку, тихо збільшуючи витрати на все — від бензину до продуктів харчування. Ці податки працюють інакше, ніж податки на доходи — вони стягуються з товарів і послуг, а не з вашого заробітку, і бізнеси виступають посередниками, збираючи ці гроші з споживачів і перераховуючи їх уряду.

Як насправді працюють косвінні податки

Коли ви купуєте товар або послугу, косвінні податки вже закладені у кінцеву ціну, яку ви бачите. На відміну від податку на доходи, який утримується з вашої зарплати, ці збори збирають роздрібні продавці, виробники та постачальники послуг, які потім перераховують їх до державних органів. В результаті виходить прихований податок, який більшість споживачів ніколи свідомо не помічає, оскільки він інтегрований у вартість товарів і послуг і не виділений окремим рядком у чеку.

Наприклад, купуючи газовану воду в магазині, ви бачите ціну, яка вже включає акцизний збір на цей напій, але збір і сплата його відбувається за лаштунками магазином. Така безшовна інтеграція у ціну — саме тому косвінні податки часто залишаються непоміченими споживачами, але вони становлять значну частину того, що ви в кінцевому підсумку платите.

Вісім категорій косвінніх податків, з якими ви стикаєтеся регулярно

Розуміння різних типів косвінніх податків допомагає зрозуміти, куди йдуть ваші гроші:

• Податок з продажу та використання: податок на споживання, що накладається на товари та послуги в момент продажу, зазвичай застосовується лише до кінцевого споживача, а не до посередників у ланцюгу постачання.

• Податок на додану вартість (ПДВ): накладається на кілька етапів виробництва та розподілу, кожен з яких додає цей податок до ціни товару, створюючи каскадний ефект у всьому виробництві та роздрібній торгівлі.

• Податок на товари і послуги (GST): схожий на ПДВ, цей податок застосовується до постачання товарів і послуг і залежить від юрисдикції.

• Акцизні збори: застосовуються під час виробництва певних товарів, а не при їх продажу, зазвичай на напої, тютюн і паливо.

• Митні збори та тарифи: накладаються на імпортовані та деякі експортовані товари митними органами, щоб регулювати торгівлю та отримувати доходи.

• Екологічні та вуглецеві податки: іноді називають «зеленими зборами», вони спрямовані на енергоспоживання та викиди вуглецю, щоб стимулювати сталий розвиток і зменшити вплив на довкілля.

• Податок на телекомунікації: застосовується до послуг зв’язку, включаючи телефонні лінії, диспетчерські послуги та підписки на супутникове телебачення.

• Податок на паливо: накладається на постачальників палива і передається безпосередньо споживачам на заправках. Наприклад, за даними 2024 року, мешканці Флориди платили приблизно 0,386 долара за галон у сумі з податками з продажу та зборів за перевезення.

• Податок на алкоголь і спиртні напої: застосовується до пива, вина та дистильованих спиртних напоїв, значно варіюється залежно від штату.

Чому косвінні податки непропорційно впливають на домогосподарства з низьким доходом

Найважливіше, що потрібно зрозуміти про косвінні податки — це їх регресивний характер — вони створюють більше фінансове навантаження на тих, хто заробляє менше. Хоча всі платять однакову ставку податку при покупках незалежно від доходу, ця рівність створює нерівність. Домогосподарство з низьким доходом, яке витрачає 70% доходу на необхідні товари та послуги, сплачує косвінні податки на значно більшу частину свого доходу порівняно з багатшим домогосподарством, яке витрачає лише 20%.

Ця регресивність ускладнюється тим, що економісти називають «подвоєним оподаткуванням». Оскільки косвінні податки збираються з доходу, який вже був оподаткований через податок на доходи, одна й та сама сума фактично оподатковується двічі. Менш забезпечені працівники несуть цей тягар значно сильніше, оскільки більша частина їхнього загального доходу проходить через косвінні податки.

Порівняння косвінніх та прямий податків

Різниця між косвінніми та прямими податками допомагає зрозуміти, як різні системи оподаткування впливають на ваші фінанси. Прямі податки — такі як податок на доходи та податки з зарплати — розраховуються залежно від вашої здатності платити, і ставки можуть змінюватися залежно від рівня доходу. Коли ви подаєте щорічну декларацію, ви точно бачите, скільки з вашого заробітку пішло на ці обов’язки.

Косвінні податки працюють зовсім за іншим принципом. Вони застосовуються рівномірно до транзакцій і не залежать від особистих обставин або здатності заробляти. Це означає, що дві особи з різним доходом платять однаковий відсоток податку на один і той самий товар, що робить косвінні податки менш прогресивними, ніж системи прямого оподаткування.

Основний висновок щодо косвінніх податків

Косвінні податки становлять значну, але часто невидиму частину споживчих витрат. Вони накладаються на товари і послуги, збираються бізнесами і виробниками, і перераховуються уряду — але справжня вартість виходить із вашого гаманця. Хоча косвінні податки здаються простими для окремого управління, вони у сукупності створюють значне фінансове навантаження, особливо для домогосподарств із обмеженими доходами.

Проблема у тому, що купуючи необхідні товари, ви не можете їх уникнути — багато косвінніх податків застосовуються до важливих товарів, які важко або неможливо обійти, тому вони стають постійною частиною бюджету для всіх рівнів доходу.