了解北卡羅來納州所得稅稅率與申報要求

如果您居住在北卡羅來納州或從該州內的來源獲取收入，了解稅務環境對於履行義務和降低負擔至關重要。北卡羅來納州的州所得稅稅率是您財務規劃的關鍵因素之一，此外還有銷售稅、財產稅及其他徵稅項目，居民與非居民都必須考慮。

北卡羅來納州的州所得稅稅率是多少？

北卡羅來納州對所有居民及在州內獲取收入的人適用統一的5.25%稅率。這是影響大多數在北卡工作人士的主要稅種。與某些州採用多級累進稅率不同，北卡維持固定稅率，不論收入高低。

以2021年為例，標準扣除額為單身申報者$10,750，已婚合併申報者$21,500，戶主$16,125。這些扣除額允許您在適用5.25%的稅率前，先將部分收入免稅。如果您的收入低於這些門檻，您可能根本不需繳納州所得稅。

誰必須在北卡羅來納州報稅？

北卡羅來納州要求以下三類人士提交稅表：

• 居民：在稅年度內居住超過183天的人，即使大部分收入來自其他州，也必須申報。
• 部分年度居民：在稅年度內搬入或搬出北卡的人，必須申報在州內居住期間所賺取的收入。
• 非居民：全年未在北卡居住，但從北卡來源獲得收入（如北卡雇主的工資或北卡房產的租金收入）的人，也必須就該收入提交州稅。

了解您的稅務扣除

北卡允許納稅人透過各種扣除來降低應稅收入。您可以選擇申請標準扣除或逐項扣除，取較大利益者。

標準扣除與逐項扣除

如果您的符合條件的支出未超過標準扣除額，則直接採用標準扣除。若有較大支出，逐項扣除可能更有利。

常見的逐項扣除項目

北卡允許以下逐項扣除：

• 房貸利息：主要住所或第二房產的貸款利息可扣除
• 房地產稅：向縣政府繳納的房產稅
• 合格慈善捐款：捐贈符合資格的慈善機構（最高60%的調整後總收入）
• 醫療與牙科費用：超過聯邦調整後總收入7.5%的醫療與牙科支出

關於房貸利息扣除，若夫妻雙方皆對貸款負責，僅支付方可申請扣除，且最高限額為2萬美元。

銷售稅與其他重要稅種

除了所得稅外，北卡還徵收其他多種稅款，需留意。

銷售稅率

北卡對大多數商品徵收4.75%的州銷售稅，但各縣可額外加徵地方銷售稅，總稅率最高可達7.5%。在進行重大購買前，請查詢當地縣的合併稅率。

財產稅

北卡的房產稅由各縣地方評估，稅率因地區而異。請聯繫所在縣的稅務官了解您的房產稅義務。

資本利得與遺產稅

投資者的好消息是：北卡沒有單獨的資本利得稅。所有投資收益都視為普通收入，按5.25%的稅率徵稅。此外，該州沒有遺產或遺產稅，對於財富轉移較為友善。

可抵免稅額，降低您的稅負

除了扣除外，北卡還提供稅額抵免，直接減少應繳稅款。

其他州已繳稅額抵免

若您在其他州或國家已就收入繳稅，可在北卡稅表申請抵免，以避免對同一收入雙重課稅。此抵免有助於跨州工作的納稅人。

了解這些北卡州所得稅率的規定與條例，能幫助您正確申報，並善用所有可用的扣除與抵免。無論您是新居民、部分年度居民或非居民，只要每年回顧這些重點，都能確保合規並優化您的稅務狀況。