了解洗錢：從定義到現代方法

什麼是洗錢以及它的真正運作方式？這個問題日益重要，因為理解犯罪分子用來掩蓋非法收益的複雜手法變得越來越關鍵。洗錢是系統性地將來自毒品交易、組織犯罪、恐怖主義或貪污等犯罪所得，透過各種技術加以掩飾，以隱藏其非法來源，最終使其看起來像合法資產。

什麼是洗錢？基本定義與目標

洗錢描述將非法獲得的資金注入正式金融體系，並掩蓋其犯罪來源的過程。巴塞爾銀行監管與實務委員會從實務角度定義此現象：犯罪分子及其幫手利用金融系統，將資金在帳戶間轉移、隱藏真正的所有權或將資產存入保管服務。

此犯罪的主要行動者可能是金融機構或個人，進行五種非法活動：

1. 提供帳戶給可疑資金
2. 將資產轉換為現金或金融工具
3. 透過轉帳或結算方式進行資金轉移
4. 將資金轉往國外
5. 以其他方法掩飾非法收益的來源與性質

為什麼犯罪分子要洗錢？答案在於他們的目標：一方面可以掩飾其犯罪行為，讓收益看似“合法”；另一方面，洗錢使得犯罪組織能進入合法企業、擴大控制範圍，並持續其非法運作。

洗錢的三個階段詳解

洗錢過程理論上遵循三個階段。每個階段在整體掩飾非法資產的流程中扮演特定角色。

第一階段：安置 – 洗錢的初步步驟

安置階段是關鍵的第一步，犯罪分子必須處理其非法所得的現金。主要問題在於：大量零錢易被懷疑、難以運輸且容易被查獲。

解決方案是盡快將這些資金轉換成其他形式。常見方法包括：

• 銀行存款：將現金分批存入銀行帳戶
• 證券購買：將資金轉換成可攜帶的證券或債券
• 資產購買：直接購買房地產、車輛或珠寶
• 現金走私：將大量現金帶入監管較鬆的國家

一旦現金存入銀行或轉換成其他資產，此階段即告完成。現代金融市場提供多種選擇：從傳統銀行轉帳、信用卡到線上銀行系統。

第二階段：層化 – 資產迷惑與脫鉤

層化階段是整個洗錢活動的核心。此階段，犯罪分子試圖操縱非法資產，使其與原始犯罪行為完全脫鉤。

手法巧妙：透過多次買賣交易、國際資金轉移與複雜商業結構，形成令人困惑的資金流。犯罪分子常用的手段包括：

• 假名帳戶：以假名或代名人名義開戶
• 虛構交易：進行假交易以正當化資金流
• 國際轉帳：多次跨國轉移資金
• 離岸中心：在監管較鬆或保密性高的國家操作
• 匿名證券：以假名交易債券或期貨

此階段對監管機構尤為困難，尤其在“避稅天堂”或監管薄弱地區。交易繁雜、結構複雜、地理分散，使追蹤原始非法來源幾乎不可能。

第三階段：整合 – 回歸合法系統

在整合階段，洗淨的資金被重新引入合法經濟體系。經過層化後，非法資產已被扭曲，難以辨識其犯罪來源。

犯罪分子將資金以合法經營或個人身份進行轉移，與正常商業收入混合，透過正式經濟交易證明，並返回金融系統——此時已是“乾淨”的收益。

此階段使得犯罪分子能自由管理與運用資產，普通人或監管機構難以察覺其非法性。

實務上的洗錢技術：31種記錄技術

現實中，犯罪分子展現出高度創意與務實的手法。以下為最常見的幾種：

傳統現金手法：

• 直接走私現金入境無嚴格報告要求的國家
• “零錢法”：將大額資金拆分成較小金額以避開報告義務
• 利用現金密集行業（賭場、酒吧、餐廳）作掩護

資產基礎手法：

• 直接購買房地產、藝術品、古董或奢侈品
• 快速轉售以較高價格，模擬合法收益
• 以收藏故事“說明”可疑資產

金融部門手法：

• 購買高額保險，事後退還保費給犯罪分子
• 以匿名債券與期貨交易複雜證券系統
• 利用離岸金融中心與秘密港口存放資產

商業手法：

• 進出口價格高估或低估，轉移資金
• 設立空殼公司進行表面交易
• 與國外合作夥伴進行虛構商業關係，正當化大額資金流

貪腐專用手法：

• 貪官設立公司由代名人經營
• 家族成員參與高利潤交易（娛樂、餐飲）
• 假裝盈利與投資收益

跨境技術：

• 多次國際轉帳，模糊資金來源
• 利用私人飛機或免稅人員轉移資金
• 隱藏外匯操作，假稱教育費或保險費

專門手法：

• 地下銀行：如袁華案，12億人民幣在金江與石獅地下兌換，轉入香港
• 旅行支票與釣魚：無限期使用背書旅行支票，無需姓名限制
• 賭場籌碼：將現金兌換成賭場籌碼，交由受益人兌現，偽裝賭博贏利
• 基金會：假裝捐款給控制的基金會，轉移資金；濫用災難救助募款
• 頭帳戶：在不知情第三方名下開戶，藏匿資金
• 假貸款：使用未簽日期的匯票或支票作為借款證明
• 禮券：出售百貨禮券，再兌換成現金

從傳統到數位：加密貨幣時代的洗錢

數位金融的崛起為洗錢提供了新途徑。加密貨幣具有匿名性、速度快、跨境便利的特性，成為犯罪分子越來越青睞的媒介。

線上銀行轉帳快速且低調。線上賭博用來將可疑資金轉化為“贏利”。而加密貨幣本身也提供新可能：數位錢包、去中心化交易所與質押機制，讓追蹤變得更困難。

傳統手法與數位科技的結合，使洗錢變得更複雜、更難打擊。監管機構與金融機構面臨著與時俱進的挑戰。

總結：理解洗錢的重要性

理解洗錢——其定義、階段與手法——對金融機構、監管者與大眾都至關重要。每個階段都揭示系統中的新漏洞，犯罪分子試圖利用。唯一有效的對策是識別這些模式、推行國際標準並運用科技監控。洗錢將伴隨非法所得而存在，但深入了解這個現象，是打擊它的第一步。