Synchroniser votre retrait RMD : pourquoi janvier pourrait être la décision intelligente à prendre

Comprendre les Distributions Minimales Requises

Une fois que vous atteignez l’âge de 73 ans, l’IRS vous oblige à retirer un montant minimum de vos comptes de retraite traditionnels chaque année. Ce retrait annuel — connu sous le nom de distribution minimale requise — est considéré comme un revenu imposable. La Roth IRA reste une exception, car ces retraits ne génèrent aucune obligation fiscale.

Le pourcentage de retrait varie en fonction de votre âge et du solde de votre compte à la fin de l’année précédente. À 73 ans, vous retirerez environ 3,8 % de vos actifs de retraite. À 85 ans, ce pourcentage passe à 6,25 %. À 100 ans, il dépasse légèrement 15,6 %. Votre custodien IRA ou votre société de courtage peut fournir les valeurs de compte à la fin de l’année, mais vous devrez calculer votre RMD spécifique en utilisant les feuilles de travail de l’IRS.

L’Exception et la Flexibilité

Votre premier RMD bénéficie d’une flexibilité prolongée — vous pouvez attendre jusqu’au 1er avril de l’année suivant votre 73e anniversaire. Cependant, cela crée une complication fiscale : vous devrez effectuer des distributions pour deux années fiscales consécutives, ce qui augmente probablement votre charge fiscale globale. Il est généralement préférable de prendre ce premier RMD avant la fin de l’année.

Si vous possédez plusieurs IRA traditionnels ou comptes 403(b), vous pouvez combiner leurs soldes et retirer votre RMD total d’un seul compte. Cette option ne s’applique pas aux plans 401(k) — chacun nécessite un calcul séparé. Une exception notable : si vous travaillez encore et contribuez au 401(k) de votre employeur actuel, vous pouvez différer les distributions de ce compte spécifique tout en en prenant d’autres auprès des plans de vos employeurs précédents.

La Question du Timing du Marché

Devez-vous prendre votre RMD maintenant ? Considérez la situation actuelle des marchés boursiers. Le S&P 500 a augmenté de 40 % depuis avril et se négocie maintenant à des niveaux record. Historiquement, les marchés ont été en phase de correction, ce qui fait que début janvier pourrait être un moment avantageux pour sortir.

Ce n’est pas une gestion traditionnelle du timing du marché, dont la recherche montre qu’elle réussit rarement. C’est plutôt une approche de gestion des risques. Étant donné qu’un RMD est un montant fixe en dollars — et non un nombre d’actions — vous souhaitez liquider des positions lorsque les valorisations semblent excessives plutôt qu’après une chute importante.

Alternatives Stratégiques

Si vous n’avez pas besoin immédiatement de liquidités, un transfert en nature déplace directement des titres dans un compte de courtage imposable tout en respectant votre obligation fiscale de RMD. Votre custodien détermine le montant imposable au moment du transfert.

Une autre approche : échelonner les distributions tout au long de l’année. Effectuer des retraits trimestriels ou mensuels rapproche votre prix de sortie du point médian annuel du S&P 500. Cette méthode élimine la pression de chronométrer la sortie parfaite et réduit le risque de procrastiner jusqu’à la fin de l’année pour constater que les marchés ont déjà chuté.

Le vrai danger ? Attendre trop longtemps en espérant vendre au sommet absolu. Chaque jour qui passe réduit cette fenêtre. Il vous reste plus de 350 jours, mais manquer la date limite du 31 décembre entraîne une pénalité de 25 % sur le montant manqué.

La Bonne Décision à Prendre

Les conditions actuelles du marché — valorisations élevées après un rallye important — suggèrent que janvier est une période raisonnable pour effectuer votre distribution. Cela équilibre le confort psychologique d’agir de manière décisive avec la réalité mathématique de vendre en période de force plutôt qu’en faiblesse. Assurez-vous simplement que votre décision s’aligne avec vos besoins globaux en revenus de retraite et votre situation fiscale.