Comprendre le taux d'imposition sur le revenu de l'État de Caroline du Nord et ses exigences

Si vous vivez en Caroline du Nord ou percevez des revenus provenant de sources dans l’État, il est essentiel de comprendre le paysage fiscal pour respecter vos obligations et minimiser votre charge. Le taux d’imposition sur le revenu de l’État de Caroline du Nord est un élément clé de votre planification financière, aux côtés des taxes de vente, des taxes foncières et autres prélèvements que les résidents et non-résidents doivent prendre en compte.

Quel est le taux d’imposition sur le revenu de l’État de Caroline du Nord ?

La Caroline du Nord applique un taux d’imposition forfaitaire de 5,25 % à tous les résidents et à ceux percevant des revenus provenant de l’État. Il s’agit de l’impôt principal qui concerne la majorité des travailleurs en Caroline du Nord. Contrairement à certains États qui utilisent un système progressif avec plusieurs tranches, la Caroline du Nord maintient un taux uniforme quel que soit le niveau de revenu.

Pour donner un contexte, la déduction standard disponible en 2021 était de 10 750 $ pour les déclarants célibataires, de 21 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, et de 16 125 $ pour les chefs de famille. Ces déductions permettent d’exclure une partie de vos revenus de l’imposition avant l’application du taux de 5,25 %. Si vos revenus sont inférieurs à ces seuils, vous ne devrez peut-être pas d’impôt sur le revenu de l’État du tout.

Qui doit déposer une déclaration d’impôts en Caroline du Nord ?

La Caroline du Nord exige la déclaration d’impôts de trois catégories de personnes :

• Résidents : Toute personne ayant vécu en Caroline du Nord plus de 183 jours durant l’année fiscale doit déposer une déclaration, même si la majorité de ses revenus provient d’autres États.
• Résidents temporaires : Les personnes ayant déménagé dans ou hors de la Caroline du Nord durant l’année fiscale relèvent de cette catégorie et doivent déclarer les revenus perçus pendant leur résidence dans l’État.
• Non-résidents : Ceux qui n’ont pas vécu en Caroline du Nord à aucun moment de l’année mais ont perçu des revenus provenant de sources dans l’État — comme des salaires d’un employeur en Caroline du Nord ou des revenus locatifs de biens situés en Caroline du Nord — doivent déposer une déclaration pour ces revenus.

Comprendre vos déductions fiscales

La Caroline du Nord permet aux contribuables de réduire leur revenu imposable via diverses déductions. Vous avez deux options principales : opter pour la déduction standard ou détailler vos déductions, selon ce qui vous fait économiser le plus.

Déduction standard vs. déductions détaillées

Si vos dépenses éligibles ne dépassent pas les montants de la déduction standard, vous prendrez simplement cette dernière. En revanche, si vous avez des dépenses importantes, la déduction détaillée peut être plus avantageuse.

Déductions détaillées courantes

La Caroline du Nord autorise les déductions détaillées suivantes :

• Intérêts hypothécaires : Les intérêts payés sur votre résidence principale ou une seconde résidence sont déductibles.
• Taxes foncières : Les taxes payées à votre comté pour la propriété immobilière.
• Contributions caritatives éligibles : Les dons à des organismes de bienfaisance admissibles (jusqu’à 60 % de votre revenu brut ajusté).
• Dépenses médicales et dentaires : Les coûts médicaux et dentaires admissibles qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté fédéral.

Pour la déduction des intérêts hypothécaires, notez que lorsque les deux époux sont responsables du prêt, seule la personne ayant effectué le paiement peut en bénéficier, avec un plafond de 20 000 $.

Taxes de vente et autres taxes importantes en Caroline du Nord

En plus de l’impôt sur le revenu, la Caroline du Nord prélève plusieurs autres taxes dont vous devez être conscient.

Taux de taxe de vente

La Caroline du Nord applique une taxe de vente d’État de 4,75 % sur la plupart des achats. Cependant, certains comtés peuvent ajouter leur propre taxe locale, portant le taux total jusqu’à 7,5 % dans certaines zones. Avant d’effectuer des achats importants, vérifiez le taux combiné spécifique à votre comté.

Taxes foncières

Les taxes foncières en Caroline du Nord sont évaluées localement par chaque comté, ce qui signifie que les taux varient considérablement selon l’endroit où vous possédez un bien. Contactez l’évaluateur de votre comté pour connaître votre obligation fiscale foncière précise.

Plus-values et taxes sur les successions

Bonne nouvelle pour les investisseurs : la Caroline du Nord ne possède pas de taxe séparée sur les plus-values. Les gains d’investissement sont simplement considérés comme un revenu ordinaire et imposés au taux fixe de 5,25 %. De plus, l’État ne prélève pas de taxe sur les héritages ou les successions, ce qui le rend relativement favorable pour ceux qui transfèrent leur patrimoine.

Crédits d’impôt qui réduisent votre impôt dû

Au-delà des déductions, la Caroline du Nord offre des crédits d’impôt qui réduisent directement le montant de l’impôt que vous devez.

Crédit pour taxes payées dans d’autres États

Si vous avez perçu des revenus dans un autre État ou pays et que vous avez déjà payé des impôts dessus, vous pouvez demander un crédit sur votre déclaration en Caroline du Nord pour éviter une double imposition. Ce crédit aide à prévenir la double taxation pour les personnes travaillant en dehors de l’État.

Comprendre ces règles et réglementations concernant le taux d’imposition sur le revenu en Caroline du Nord vous permet de déposer correctement votre déclaration et de profiter de toutes les déductions et crédits disponibles. Que vous soyez un nouveau résident, un résident temporaire ou un non-résident percevant des revenus en Caroline du Nord, revoir ces points clés chaque année vous aide à rester conforme et à optimiser votre situation fiscale.