了解您在W-4表格上申請的免稅額總數

你的 W-4 表格決定了你的雇主從你的薪資中預扣多少稅款。在2020年前，調整你申請的免稅額總數是控制實得薪資的最有效方法之一。如今，雖然免稅額制度已被取消，但你仍有多種選擇來微調預扣額，最大化你的薪資收入。了解這個制度的運作方式——以及它被取代的方式——可以幫助你在全年做出更明智的稅務決策。

為何你的雇主會從你的薪資中預扣稅款

每次領取薪資時，你的雇主都會扣除一部分用於聯邦所得稅的款項。這種逐步預扣的方式意味著你在全年內分期支付稅款，而不是在報稅季一次付清。州、地方和市政政府通常也會要求額外的預扣。預扣的金額主要取決於你的收入水平以及你如何填寫 W-4 表格。

自僱人士和企業主的預扣方式則不同。你需要每季度向國稅局（IRS）預付估算稅款，而不是依賴雇主代為預扣。對於有多個收入來源的工作者——如獎金、佣金、賭博贏款或投資收益——適當的預扣變得更加重要。

免稅額曾如何控制你的薪資

在2020年 W-4 改革之前，你申請的免稅額總數直接決定了你的預扣金額。申請免稅額就像告訴你的雇主和國稅局，你有資格免稅一定數額的收入。免稅額越多，雇主預扣越少，薪資越高，但年底可能還是要繳稅。相反，申請零免稅額則代表最大預扣，通常會在報稅時獲得退稅。

這個制度讓員工能直接掌控現金流。然而，申請過多免稅額可能導致少繳稅款，年底面臨稅款欠繳；申請過少則意味著全年多繳稅，等待退稅。

2020年 W-4 改版帶來的變化

國稅局在2020年取消了免稅額部分，改用一份更簡潔的表格。雖然這看似限制了你的選擇，但新制度實際上提供了多種有效調整預扣的方法。W-4 現在主要關注你申請的撫養人、配偶是否工作、是否有多份工作，以及你想申報的額外扣除或預扣。

如何調整你的預扣額

雖然免稅額已不存在，但你仍可控制薪資的大小。更新後的 W-4 上有幾個因素會直接影響雇主預扣的總額：

申報正確數量的撫養人：在第3步，申報撫養人能大幅降低預扣額。務必準確列出所有符合資格的撫養人，包括子女和其他你扶養的家庭成員。

考慮多份工作或配偶有工作：如果你或你的配偶有多個收入來源，請使用 W-4 第3頁的工作表來計算適當的預扣額。這樣可以確保國稅局收到你合併收入的準確資料，並適用正確的稅率。

列出你的扣除額：W-4 第4部分允許你列出可減少應稅收入的扣除額。使用提供的工作表計算這些金額，能有效降低預扣稅款。

如有需要，額外預扣：如果你想進一步減少薪資，或確保年底不會欠稅，可以在此部分申請額外預扣。

誰符合預扣免稅資格

如果去年你獲得了100%的聯邦所得稅預扣退稅，且預計今年也如此，你可以申請免預扣。然而，以下情況不適用：

• 其他人將你列為撫養人
• 你的收入超過$1,100，且包含超過$350的非工資收入（如利息或股息）

請記住，免除聯邦所得稅預扣並不代表你免繳FICA稅（社會安全和醫療保險稅）。你仍需繳納這些強制性稅款。

一年內微調預扣

你的稅務狀況並非一成不變。你可以在任何時候向雇主提交新的 W-4 表格。如果你的情況改變——如結婚、收養、失業或收入大幅變動——更新 W-4 能立即調整預扣額。這樣可以幫助你避免過度繳稅（等待退稅）或少繳稅（產生稅款欠款）。

有人會故意調整預扣，來改變薪資大小，選擇較高的薪資但可能年底有稅款欠繳，或較低的薪資以累積退稅。這完全取決於你的預算規劃和年度財務目標。

掌握你的稅款預扣

雖然 W-4 上不再顯示免稅額數，但你仍可透過撫養人、扣除額、多份工作調整和額外預扣選項，來掌控預扣金額。關鍵在於申報正確的數量，讓你全年持有足夠的資金，避免四月出現意外的稅務負擔。

如果你的稅務情況較複雜——涉及房租收入、自僱、投資或多個州——建議諮詢稅務專家，以優化預扣策略。國稅局網站也提供預扣計算器，幫助你估算正確的預扣金額。

記得：你可以隨時更新你的 W-4。只需填寫新表格並交給雇主即可。這些步驟能幫助你更好掌控財務，避免常見的稅務驚喜。